+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Банкротство ооо с долгами по налогам

Содержание

Банкротство ООО с долгами – по налогам, стоимость, последствия

Банкротство ооо с долгами по налогам

Ликвидировать ООО можно тремя способами (ГК ст. 61):

  • добровольно (по решению учредителей);
  • принудительно (на основании решения суда или другого органа);
  • через банкротство (если у организации есть долги перед партнерами и государством, размер которых более 300 тыс. руб. в совокупности).

Банкротство наступает в случае, если организация неспособна рассчитываться с кредиторами включая государственные фонды и налоговые органы.

Процедура и порядок банкротства регулирует закон №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Он в одинаковой степени распространяется на все юридическим лица, в том числе и ООО.

Банкротство ООО — это неспособность общества в полном объеме производить выплаты по требованиям кредиторов или невозможность выполнять обязательства по налоговым, таможенным и иным платежам в бюджеты и фонды, установленная арбитражным судом (127-ФЗ ст. 2).

Организацию считают неспособной выполнять платежные обязательства, если она не производит платежи в течение трех и более месяцев после установленной даты (ст. 3 п. 2 127-ФЗ).

В соответствии с этим процедуру банкротства начинают с оформления заявления и документов в арбитражный суд по месту регистрации ООО.

Банкротство является способом финансового оздоровления организации или применяется с целью ее ликвидации, если есть долги.

Долг

Что входит в сумму долга (денежных обязательств)?

Это обязанность выплат кредиторам по гражданско-правовым сделкам согласно ст. 307 ГК РФ:

  • налоговые;
  • таможенные;
  • и иные платежи в бюджеты (федеральный, региональный, местный) и государственные фонды, включая штрафы, пени и иные требования за несвоевременное исполнение обязательств;
  • а также взыскания по административному и уголовному законодательству (127 –ФЗ ст. 2).

По кредиту

Если организация оформила кредит и имеет задолженность перед банком более 3 месяцев, банк может выступить инициатором признания ее банкротом.

По налогам

Налоговые органы вправе инициировать процедуру банкротства ООО через суд, если задолженность перед налоговой службой превышает срок 3 месяца.

При этом в сумму долга включают все пени и штрафы за несвоевременное перечисление налогов. Таким же правом обладают таможенные службы при задолженности по таможенным платежам.

Перед контрагентами

Кредиторы на основании договоров о сделках и невыполнении организацией обязательств по ним имеют право обратиться в суд о признании ООО банкротом, имея на руках вступившее в силу решение арбитражного или общего суда.

По зарплате

Работники организации, перед которыми она имеет обязательства по выплате зарплаты и выходных пособий, являются кредиторами.

Если организация не в состоянии удовлетворять требования работников по заработной плате и выходным пособиям, она может быть признана банкротом (ст. 2,3).

Причина

Причиной объявления организации банкротом является невозможность ее справляться со своими долговыми обязательствами в течение трех месяцев и более.

Банкротство является одной из форм оздоровления предприятия. Процедура банкротства ООО может быть инициирована, если размер задолженностей превышает 300 тыс. руб. (ст. 6 п. 2, ст. 33).

Можно ли избежать, если погасить задолженность

Если организация гасит все долги до рассмотрения дела о признании ее банкротом в арбитражном суде, причины для банкротства не будет.

  1. Частичное погашение долга, если его остаток больше 300 тыс. руб. не позволит избежать процедуры банкротства.
  2. Если остаток долга будет меньше 300 тыс. руб., банкротства можно избежать (ст.7 п.3).

Кто может начать

Первое, что необходимо сделать — это подать заявление, пример которого можно скачать тут.

Банкротство ООО могут инициировать:

  • сами учредители (должник);
  • государственные органы и фонды (налоговый орган, ПФР, ФСС);
  • кредиторы (банки, партнеры, поставщики товаров и услуг по кредитным договорам и договорам о сделках)(127-ФЗ ст. 7).

Сам должник

Должник имеет право обратиться с заявлением в арбитражный суд, если он видит, что не сможет выполнить свои денежные обязательства и внести обязательные платежи в установленный срок. (127-ФЗ, ст. 8,9).

В обязательном порядке должник оформляет заявление и документы в арбитражный суд, если:

  • выплатив одному или нескольким кредиторам, он не сможет выполнить в полном объеме свои обязательства по договорам с другими организациями и государством;
  • взыскание долгов за счет имущества общества приведет к невозможности его дальнейшего существования;
  • у ООО мало имущества, и организация не в состоянии производить платежи.

Должник обращается в арбитражный суд не позже, чем через один месяц от даты появления вышеуказанных обстоятельств.

Кредиторы

Заявление с просьбой о признании ООО банкротом вправе подать в арбитражный суд кредиторы, если у них на руках есть решение общего суда, арбитражного или исполнительный лист о принудительном взыскании долга с этой организации на основании решения третейского суда.

Кредитная организация должна не менее чем за 15 дней до обращения в арбитражный суд опубликовать объявление о намерении признать должника банкротом (127-ФЗ ст. 7 п. 2.1).

Государственные органы

Государственные органы, в обязанности которых входит взыскание задолженности по платежам в бюджеты различных уровней и государственные фонды, вправе инициировать процедуру банкротства, если их требования подтверждены решениями налогового или таможенного органов о взыскании задолженности или решением суда, арбитражного суда, вступившим в силу.

Процедуры и их особенности

Законом предусмотрены разные способы банкротства. Оно возможно в упрощенном порядке и по полной схеме.
Упрощенная процедура выгодна самим учредителям.

По решению учредителей производится ликвидация ООО с долгами через банкротство (ст. 224, 225).

Она состоит из следующих этапов:

  • учредители составляют промежуточный ликвидационный баланс;
  • обращаются в арбитражный суд с документами и заявлением с просьбой признать организацию банкротом, предлагают кандидатуру управляющего (арбитражного);
  • суд назначает управляющего (предложенного организацией или другого);
  • управляющий проверяет всю документацию и выясняет, могут ли учредители быть привлечены к ответственности (чаще всего привлечь к ответственности их не за что);
  • в результате долги списывают, а организацию объявляют банкротом и ликвидируют.

Банкротство по полной схеме производится в целях финансового оздоровления или ликвидации организации в следующем порядке:

  1.  По обращению арбитражный суд назначает временного управляющего и вводит процедуру наблюдения (ст. 62,63). В это время анализируется финансовое состояние общества.

    Организация по-прежнему работает, руководители могут принимать решения по согласованию с управляющим, сами сотрудники не могут принимать никаких решений.

  2. Арбитражный суд по итогам наблюдения принимает решение о введении других этапов процедуры.
  3. Управляющий проводит финансовое оздоровление организации с целью повышения ее платежеспособности, выявляет кредиторов, организует собрание.
  4. Погашаются долги или их часть за счет продажи имущества, нерентабельных производств, сокращения штата сотрудников.
  5. Перезаключаются договоры с кредиторами.
  6. Организация признается банкротом официально, назначается конкурсное производство и конкурсный управляющий.
  7. Информация публикуется в Российской газете и других СМИ по месту ее расположения.
  8. В течение двух месяцев от даты публикации принимаются претензии кредиторов. Формируется список требований.

Что происходит с долгами после

При конкурсном производстве:

  • путем оценки определяется стоимость имущества ООО;
  • взыскивается дебиторская задолженность;
  • уставной капитал (не менее 10 тыс. руб.).

Это составляет конкурсную массу (ст. 131).

Конкурсный управляющий продает имущество в порядке, установленном законодательством, средства зачисляются на расчетный счет, с которого производят выплаты кредиторам в порядке очередности согласно ст. 134 (в первую очередь расходы по конкурсному управлению, затем зарплата работникам, выплаты физическим лицам, потом — организациям- кредиторам).

Оставшиеся долги списывают.

Госпошлина

Размер пошлины в арбитражный суд составляет 6 тыс. руб. (НК ст. 333.21 п. 5).

Вопросы

Рассмотрим детально некоторые вопросы, которые касаются процедуры.

Плюсы и минусы

В чем преимущества и недостатки процедуры банкротства ООО?

Плюсы:

  • это правовой путь освобождения организации от долговых обязательств перед сотрудниками, бюджетом, кредиторами;
  • позволяет учредителям, руководителям, главному бухгалтеру избежать ответственности;
  • способ оздоровить предприятие с помощью опытных управляющих.

Минусы:

  • достаточно высокая стоимость услуг и длительный период проведения процедуры;
  • чтобы защитить интересы организации-должника, необходимо нанимать «своего» арбитражного управляющего.

Банкротство ООО с долгами, не имея имущества

В том случае, когда у организации нет имущества, а есть только долги, конкурсная масса формируется из дебиторской задолженности (если таковая есть) и уставного капитала (не менее 10 тыс. руб.) (№14-ФЗ ст. 14.п.1).

Этого недостаточно даже для погашения затрат на процедуру банкротства.

Если имущество организации было выведено учредителями или руководителями перед процедурой банкротства, они могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Сроки

На рассмотрение дела о банкротстве арбитражному суду отводится не более 7 месяцев от даты начала работы с заявлением должника, кредиторов или уполномоченных органов (ст. 51). При реализации всех этапов банкротства с целью вывода организации из долговой ямы срок может быть более 2 лет.

Отличие от процедуры признания несостоятельности без долгов

Если у организации нет долгов, или размер долга менее 300 тыс. руб., она не может инициировать процедуру банкротства. Ликвидация такой организации производится в порядке, указанном в уставе.

Ответственность учредителя

  1. Если учредители, понимая, что их организация — банкрот, не подали вовремя заявление в арбитражный суд, они несут субсидиарную ответственность (№14-ФЗ ст. 3) по обязательствам ООО.

  2. Если вина и противоправные действия руководства или иных должностных лиц ООО доказаны (ст. 10 п.

    1и 2), а кредиторы понесли в связи с этими незаконными действиями убытки, взыскание может быть обращено на доходы и имущество виновных лиц.

Последствия

В зависимости от того, с какой целью проводится банкротство, последствия его различны.

  1. Банкротство с целью ликвидации ведет к удалению организации из ЕГРЮЛ и полному прекращению деятельности.
  2. Банкротство с целью оздоровления помогает обществу реорганизовать свою деятельность и определить более перспективные направления бизнеса.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как закрыть ООО с долгами по налогам?

Банкротство ооо с долгами по налогам

Ни одна фирма не застрахована от ситуации, когда продолжение деятельности становится невозможным. В процессе работы у коммерческих организаций могут возникать долги перед налоговыми органами, внебюджетными фондами и кредиторами.

Причинами этого являются проблемы административного или хозяйственного характера, форс-мажорные обстоятельства, межличностные отношения участников общества. В такой ситуации для любого состава учредителей актуальным становится вопрос о том, как закрыть ООО с долгами по налогам.

Возможные решения и способы разберём в статье.

Ликвидация фирмы с долгами по налогам

Определение ликвидации юридического лица приведено в ст. 61 ГК РФ. Такая процедура влечёт прекращение деятельности организации без передачи другим лицам её обязанностей и прав. На заключительном этапе происходит исключение компании из ЕГРЮЛ.

Законодательство предусматривает несколько способов ликвидации ООО:

  • Принудительная — решение о расформировании юридического лица принимается судебным органом.
  • Добровольная — прекратить деятельность решают сами учредители фирмы.
  • Банкротство – процедура, проводимая в том случае, когда общество не в состоянии рассчитываться по своим долгам.

Кроме этого, есть ещё альтернативные варианты ликвидации, такие как реорганизация и смена учредителей.

Сущность всех способов одинакова, однако правовые последствия в том или ином случае могут быть разными. Рассмотрим каждый вариант более подробно.

Принудительная ликвидация

Согласно ст. 7 ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» такая процедура реализуется посредством разбирательства в арбитражном суде, в результате чего выносится соответствующее решение.

Принудительная ликвидация является карательной мерой, применяемой при нарушении законодательства РФ.

Как правило, налоговые и судебные органы таким образом проводят чистку реестра от компаний-однодневок; фирм, оформленных на подставных лиц; брошенных организаций.

Иногда учредители регистрируют бизнес на подставных лиц в надежде, что ООО принудительно ликвидируют, и при этом не будет никаких претензий к старому руководству. Однако нужно помнить, что налоговикам и правоохранительным органам не составит труда установить всех бывших владельцев компании и привлечь их к субсидиарной ответственности за неуплату долгов.

Важно! Возможность автоматического исключения из ЕГРЮЛ, пожалуй, есть только у фирм-однодневок. Что касается ООО с реальными учредителями, при наличии задолженности налоговые органы будут тщательно отслеживать все изменения статуса организации и выявлять лиц, уклоняющихся от ответственности.

Банкротство

Это самый разумный и единственно законный вариант ликвидировать ООО при наличии долгов по налогам. Процедура может быть упрощённой или официальной (полной).

В первом случае учредителями инициируется добровольное прекращение деятельности: составляется промежуточный ликвидационный баланс, фиксируется наличие задолженности свыше 10 тыс. руб.

, которую фирма не может погасить, и подаётся заявление в арбитражный суд о признании ООО банкротом.

При этом должник сам предлагает кандидатуру на роль арбитражного управляющего, в задачи которого входит выявление оснований для привлечения к ответственности старых владельцев компании. Понятно, что при таких условиях все долги общества спишут и фирму ликвидируют.

Если же проводится полная процедура банкротства, после подачи в суд кредитором или должником соответствующего заявления назначается наблюдение, после чего организуется конкурсное управление.

И здесь уже многое будет зависеть от конкурсного управляющего.

Если банкротство было инициировано кредитором, логично, что управляющий будет защищать его интересы, и в таком случае есть большой риск применения субсидиарной ответственности к учредителям ООО.

Важно! Исходя из вышесказанного, должнику целесообразно инициировать упрощённую процедуру банкротства. В этом случае с высокой вероятностью результат будет удачным для владельцев общества.

Добровольная ликвидация

По сути, в контексте прекращения деятельности фирмы с долгами добровольная ликвидация как раз и сводится к процедуре банкротства. На собрании учредителей следует принять соответствующее решение, а затем назначить ликвидатора и уведомить об этом налоговый орган и кредиторов.

На основании ст. 64 ГК РФ общество при ликвидации должно погасить имеющуюся задолженность, в том числе долги по налогам, при этом расчёт с кредиторами осуществляется в порядке установленной очередности.

Налоговый орган в этом случае проводит выездную проверку и по её результатам принимает решение или о взыскании задолженности, или о признании её безнадёжной.

Когда все обязательства будут исполнены, компания получит свидетельство о ликвидации.

Важно! После прекращения существования ООО вследствие добровольной ликвидации его учредители и владельцы больше не отвечают по обязательствам общества перед третьими лицами.

Альтернативные способы ликвидации

Когда у владельцев компаний нет желания общаться с налоговыми органами и кредиторами и реализовывать трудозатратные процедуры, они используют альтернативные варианты прекращения деятельности.

Надо сразу сказать, что такие методы довольно сомнительны и не всегда приводят к желаемому результату.

Поэтому, прежде чем прибегать к ним, следует внимательно оценить риски и предусмотреть возможные негативные последствия.

К альтернативным способам ликвидации относятся:

  • Реорганизация. Эта процедура подразумевает присоединение одного юридического лица к другому или слияние двух компаний. Часто руководители коммерческих организаций проводят реорганизацию с целью ухода от ответственности, ведь в этом случае долги бывших владельцев переходят к фирме-правопреемнику. Однако нужно помнить, что реорганизация может завершиться, даже не начавшись, поскольку кредиторы вправе приостановить процесс присоединения или слияния обществ по причине невозможности погашения задолженности. Кроме того, если правопреемник не захочет рассчитываться по чужим долгам, к бывшим собственникам может быть применена субсидиарная ответственность.
  • Смена учредителей. Такой метод заключается в отчуждении либо продаже доли уставного капитала ООО. В этом случае руководство компании меняется, однако задолженность остаётся. Разумеется, едва ли найдётся человек, который пожелает взять на себя ответственность, когда у фирмы имеются большие долги. А потому, как правило, смена учредителей оформляется только номинально на подставных лиц. В такой ситуации при ликвидации у налоговиков и кредиторов неизбежно возникнут вопросы к бывшему руководству и, вероятнее всего, они опять же будут привлечены к субсидиарной ответственности.

Таким образом, что можно порекомендовать бизнесменам, которые хотят закрыть фирму с долгами? Единственный разумный вариант – инициировать процедуру банкротства. Альтернативные способы, такие как реорганизация и смена учредителей, на практике применяются достаточно часто, но их эффективность крайне сомнительна.

Итак, наличие долгов не выступает препятствием для закрытия фирмы-должника. Но ликвидация должна осуществляться в соответствии с законом. Правильнее всего для инициации процедуры обратиться за помощью к юристам-профессионалам, которые знают все тонкости ликвидационного процесса.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

Может ли налоговая закрыть фирму с долгами

Банкротство ооо с долгами по налогам

Избавиться от юридического лица с долгами можно несколькими способами. В ряде случаев это осуществляется по инициативе его участников.

К добровольным способам прекращения деятельности юридического лица можно отнести:

  • ликвидацию;
  • банкротство по инициативе участников или руководства ООО;
  • слияние;
  • присоединение.

Обратите внимание! Продажа доли в ООО, хотя она и не влечет исключения предприятия из ЕГРЮЛ, также называется в ряду альтернативных способов закрытия фирмы.

Важно! К принудительному способу закрытия ООО с долгами относят банкротство по инициативе фискального органа, кредиторов, сотрудников.

Чтобы более детально разобраться в перечисленных способах, следует просмотреть основные законодательные акты, регулирующие отношения по данным вопросам:

Далее мы рассмотрим разные варианты закрытия фирмы с долгами подробнее.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой

Участники могут единогласно решить ликвидировать свое ООО, в том числе с долгами перед налоговой. Эти долги должны быть погашены за счет денежных средств или имущества общества.

Важно! Если при проведении инвентаризации активов выяснится, что после реализации всего, что есть у общества, вырученных средств все равно не хватит для выплаты имеющихся долгов, ликвидацию должна заменить процедура банкротства.

В этом случае с заявлением в арбитражный суд с инициированием данной процедуры должна обратиться ликвидационная комиссия ООО (п. 4 ст. 63 ГК РФ).

На обращение в суд с заявлением ликвидационной комиссии отводится всего 10 дней (ч. 3 ст. 9 ФЗ о банкротстве). Таким образом, если заранее известно, что не будет возможности представить налоговикам ликвидационный баланс без непогашенных задолженностей, скорее всего, не следует и затевать ликвидацию.

Важно! С заявлением о несостоятельности ООО должен обратиться директор ООО при наступлении обстоятельств, указанных в ч. 1 ст. 9 ФЗ о банкротстве. Подробнее об этом расскажем ниже.

Обратите внимание! Процедуру банкротства могут инициировать сами налоговики.

Это возможно, если имеется совокупность следующих обстоятельств:

  • сумма задолженности по налогам превышает 300 000 рублей (без учета штрафных санкций);
  • задолженность фирма не может погасить уже более 3 месяцев с момента предъявления требований об уплате налогов;
  • налоговые требования основаны на вступившем в силу решении суда либо решении налогового органа.

Ликвидация ООО с долгами перед контрагентами

Ликвидация ООО с долгами, если в ходе нее выявится недостаток имущества ООО на покрытие долгов, также сводится к процедуре банкротства.

Обратите внимание! При наличии признаков несостоятельности юрлица контрагенты так же, как и налоговый орган, могут возбудить процедуру банкротства юрлица.

Как мы говорили ранее, заявление о банкротстве должно быть подано директором ООО, даже если неплатежеспособность установлена не в рамках его ликвидации.

Более того, не установлено минимального размера задолженности, при которой должником подается такое заявление. Достаточно, чтобы:

  • после погашения одной задолженности оставались другие, погасить которые невозможно;
  • после наложения взыскания на активы ООО оно не могло осуществлять свою деятельность;
  • были обнаружены признаки неплатежеспособности, недостаточности активов и др.

Если при наличии таких обстоятельств ООО не заявило о своем банкротстве в течение 1 месяца, участники и руководитель могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО. Субсидиарная ответственность грозит этим людям и в том случае, если будет доказано, что они виновны в банкротстве ООО.

Таким образом, ликвидация ООО с долгами перед контрагентами проводится в том же порядке, что и ликвидация общества с задолженностью по налогам и сборам.

Альтернативная ликвидация ООО с долгами

Иногда используются так называемые альтернативные методы ликвидации. Рассмотрим их подробнее.

  1. Слияние представляет собой одну из форм реорганизации, при которой несколько ООО соединяются и прекращают свое существование, после чего на их основе образуется новая организация — преемник их прав и обязанностей.
  2. Присоединение отличается от слияния тем, что одно лицо (присоединяемое) прекращает существование, после чего его права и обязанности переходят к другому лицу (присоединяющему).

Обе формы реорганизации влекут за собой исключение ООО из ЕГРЮЛ.

Важно! Долги по налогам переходят к правопреемнику (ст. 50 НК РФ). А вот штрафы за неуплату налогов переходят к преемнику только те, что были наложены налоговиками до завершения реорганизации.

Так, 9-й ААС в постановлении от 01.12.

2015 № 09АП-48866/2015 отказал во взыскании штрафа с преемника, так как он был начислен после завершения реорганизации, а вина преемника для привлечения к ответственности не могла быть установлена.

Иногда можно не закрывать ООО, а продать свою долю в нем другому лицу.

Важно! Продажа доли в ООО и замена руководителя не приводит к исключению ООО из ЕГРЮЛ и, соответственно, его закрытию.

Таким образом, ликвидация ООО с долгами перед налоговой инспекцией или контрагентами при отсутствии у общества имущества на погашение таких долгов приводит к возбуждению процедуры банкротства.

При наличии у ООО признаков несостоятельности начать такую процедуру могут и налоговый орган и контрагенты.

Альтернативными способами ликвидации являются слияние и присоединение, однако в этих случаях долги переходят к правопреемнику общества.

Есть компания у нее долги, висят с 2015 года у приставов.

На банкротство денег нет, есть информация что если ни чего не платить в налоговую то налоговая сама обанкротит компанию.

Сейчас пришло письмо из налоговой о том чтоб явится к ним и подтвердить юр адрес так как компания там не была найдена.

1.Если туда не ходить то что они сделают?

2.Исключат компанию из реестра?

3.Тойсть закроют компанию?

4.Не будет ли это как то связано кредиторами, не смогут ли они подать в полицию якобы о скрывающийся компании?

5.Чем это опасно или в нашем случае это лучший вариант решения долгового вопроса?

Ответы юристов ( 4 )

1.Если туда не ходить то что они сделают?

2.Исключат компанию из реестра?

3.Тойсть закроют компанию?

Действующее законодательство предусматривает случаи принудительной ликвидации налоговыми органами организаций и исключения их из ЕГРЮЛ:

4. Заявления должны быть мотивированными и могут быть направлены или представлены по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в срок не позднее чем три месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении.

Эти заявления могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона. В таком случае решение об исключении недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не принимается.
5.

Предусмотренный настоящей статьей порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях:

а) невозможности ликвидации юридического лица ввиду отсутствия средств на расходы, необходимые для его ликвидации, и невозможности возложить эти расходы на его учредителей (участников);
б) наличия в едином государственном реестре юридических лиц сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.

В процессе работы каждой организации бывают тяжелые времена. Иногда для долгосрочного планирования требуется совершить кардинальные шаги. Разумеется, сначала все пытаются найти всевозможные выходы из сложившейся ситуации. Но, когда ООО оказывается с огромными долгами, которые покрыть уже невозможно, руководство принимает решение закрыть его.

Как и любой стратегически важный шаг, закрытие ООО требует большого внимания и обдуманных действий. Сегодня мы выясним, ликвидируют ли ООО с долгами, что для этого нужно делать, перед какими инстанциями может возникнуть долг и какие способы прекращения деятельности существуют.

Ликвидация ООО: что это и когда нужна

Обратите внимание, закрыть ООО с долгами можно только в том случае, если фирма действительно не может покрыть свои задолженности самостоятельно.

За период ведения деятельности у компании могут возникать небольшие долги перед разными инстанциями. Однако если не покрывать их вовремя, они превратятся в огромные задолженности путем начисления пеней за просрочки, штрафов и т.д. В конце концов руководство понимает, что фирме грозят очень большие выплаты и других вариантов просто нет, кроме как ликвидировать ООО с долгами.

Причин возникновения задолженностей очень и очень много. От банальных управленческих ошибок и хозяйственных трудностей – до конфликтов среди руководства и форс-мажорных обстоятельств непреодолимой силы.

Перед кем может быть задолженность

Чтобы понять, стоит ли закрыть фирму ООО с долгами, нужно определиться, перед какой из инстанций возникла задолженность.

Клиенты организации. Данный вид задолженности возникает, когда по каким-либо причинам сотрудники компании нанесли ущерб клиентам. Например, если организация осуществляет услуги по квартирным переездам, и сотрудники компании испортили мебель клиента.

Сотрудники компании. Организация должна своевременно выплачивать сотрудникам заработные платы, отпускные, больничные, декретные и другие пособия. В случае ликвидации сотрудникам должны своевременно выплатить выходные пособия.

Федеральная Налоговая служба. На любые малейшие просрочки налоговых платежей начисляются пени и штрафы. Ликвидировать ООО с долгами по налогам возможно, в этом случае долг будет погашен средствами ликвидационной комиссии. Также покрыть долг можно средствами, вырученными от реализации имущества ООО.

Внебюджетные фонды, банки, партнеры. Все эти организации в процессе работы могут кредитовать компанию, оказывать услуги на возмездной основе и т.д. Если организация не в силах оплатить работу сторонних компаний, возникает потребность в ликвидации.

Если ООО ликвидировано, в большинстве случаев по долгам будет отвечать ликвидационная компания.

В любом случае закрыть ООО с долгами по налогам или любым другим источникам можно, а на вопрос, как это сделать, мы поговорим в следующем разделе.

Способы закрытия ООО с долгами

В зависимости от серьезности проблем с финансами общества, есть несколько способов ликвидации ООО.

Добровольная ликвидация. Этот способ известен, как наиболее безболезненный способ, чтобы ликвидировать ООО без банкротства. Процедура довольно сложная и занимает минимум 6 месяцев.

Чтобы приступить к ней, необходимо организовать собрание всех участников общества и принять общее решение о ликвидации, которое оформить протоколом.

После этого необходимо официально проинформировать всех кредиторов, партнеров, фонды и клиентов о прекращении деятельности фирмы и определить порядок выплат.

Обратите внимание, что этот способ подойдет только в том случае, если организация способна обеспечить погашение всех долгов.

Принудительная ликвидация. Принудительно прекратить деятельность организации возможно только по решению суда.

Ответ на вопрос ликвидирует ли налоговая ООО с долгами отрицательный, но данная или любая другая служба может инициировать судебное разбирательство по данному вопросу.

Ликвидационная комиссия в этом случае назначается инициатором, расчеты с кредиторами ведутся этой же организацией. Зачастую этот способ применяется для прекращения деятельности фирм-однодневок или обществ, которые не совершают денежных операций более года.

Банкротство. Наиболее трудоемкий и долгий процесс. В этом случае необходимо будет признать неплатежеспособность предприятия, доказав это. Процедура банкротства может быть полной или упрощенной.

Упрощенная процедура может применяться, когда сумма задолженностей более 100 000 руб. В этом случае необходимо составить промежуточный ликвидационный баланс и подать заявление в суд.

При проведении полной процедуры, заявление в суд подается кредиторами или государственными органами. После чего суд наблюдает за деятельностью предприятия некоторое время, назначает конкурсное управление фирмой с целью восстановить её финансовую состоятельность. Если это не удается, компанию закрывают и прекращают её деятельность.

Пошаговая инструкция по ликвидации ООО

  1. Созвать собрание учредителей и принять решение о ликвидации.
  2. Составить протокол о принятом решении.
  3. Подать заявление в Федеральную Налоговую службу.
  4. Создать комиссию, контролирующую ликвидационные процессы.
  5. Опубликовать объявление о ликвидации в Госвестнике.

  6. Уведомить в течение 1,5 месяцев после публикации всех кредиторов о ликвидации.
  7. Провести инвентаризацию имущества и обязательств организации.
  8. Сдать нулевой баланс в Федеральную Налоговую службу.
  9. Погасить обязательства (при возможности).
  10. Закрыть все счета организации.

  11. Зарегистрировать ликвидацию в Госреестре.

Таким образом, процедуру ликвидации ООО с долгами никак нельзя назвать приятной. Всеми способами необходимо постараться избежать ее, не оставляя даже минимальные задолженности без внимания.

Если же ликвидация неизбежна, необходимо максимально ответственно подойти к этому вопросу. Надеюсь, эта статья поможет вам разобраться в этом вопросе.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase — все в одном месте:

  • управляй своими франчайзи;
  • обучай команду внутри площадки;
  • планируй мероприятия;
  • следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой

Банкротство ооо с долгами по налогам

Когда люди начинают заниматься бизнесом, они должны быть готовы к тому, что открывать его всегда намного проще, чем потом закрывать. Придётся пройти массу инстанций, собрать документы, только после чего подавать заявление на закрытие предприятия.

Но предварительно ликвидируемому обществу с ограниченной ответственностью необходимо рассчитаться перед всеми кредиторами, в том числе погасить налоговые обязательства. Но не всегда такая возможность имеется и тогда предстоит ликвидировать ООО с имеющейся задолженностью. Законодательно предусмотрен ряд дополнительных правил и особенностей ликвидации.

Что это за процедура

Когда открывается какое-либо дело, бизнесмен продумывает стратегию его развития, основную концепцию ведения бизнеса. Но не всегда всё удаётся так, как задумано. Бизнес может утратить свою актуальность, стать убыточным (в случае удорожания сырья, утраты рынка сбыта).

А также учредители могут просто иметь кардинально разные взгляды на ведение бизнеса и тогда у них возникнут конфликты, вследствие которых кто-то решит выйти из ООО. Возможно и то, что учредители просто не могут рассчитаться по всем долговым обязательствам.

Во всех этих ситуациях исход один – нужно найти максимально подходящий способ ликвидации фирмы.

Ликвидация – прекращение существования юр. лица. Правоспособность фирма утрачивает после того, как соответствующая информация будет внесена в ЕГРЮЛ.

Чтобы закрыть предприятие законным способом, потребуется предварительно собрать все документы, подтверждающие то, что представители компании рассчитались с работниками, государственными органами (оплата налогов), прочими кредиторами.

Составление ликвидационного баланса предприятия будет последним этапом. Но не всегда есть возможность перед закрытием ООО полностью расплатится со всеми своими долгами и тогда возникает необходимость поиска альтернативных способов решения проблемы.

В зависимости от того, были ли погашены долги перед началом процедуры ликвидации или нет, механизм оформления будет отличаться. Важно учесть все нюансы каждого способа, чтобы определить оптимальный, наиболее не затратный в плане финансов и времени.

Долги ООО  могут быть пропорционально распределены между учредителями или списаны – всё определяется тем, какой вариант ликвидации будет выбран и насколько грамотно всё оформить.

Объявление о банкротстве

Когда предстоит ликвидация ООО с долгами перед Налоговой, это оптимальный и прозрачный способ лишиться статуса юридического лица. Непосредственная процедура может быть упрощённая или полная.

При упрощённой схеме учредителями составляется промежуточный ликвидационный баланс, официально фиксируется наличие долга свыше 10 тыс. руб., который нет возможности оплатить.

После документы подаются в Арбитражный суд. Заявление в суд направляют учредители ООО, требуя признать компанию банкротом. Они сами предлагают кандидатуру на роль конкурсного управляющего.

Далее, долги списываются и предприятие признаётся банкротом.

Если инициирована полная процедура (в суд обращаются учредители или кредиторы), то предстоит наблюдение за деятельностью и назначение конкурсного производства. Задача назначенного управляющего состоит в анализе деятельности ООО, определении причин банкротства и виновных лиц.

Субсидиарная ответственность возможна, если будет доказана вина учредителей или управляющих в неплатёжеспособности ООО.

Практика показывает: если иск был подан кредитором, то конкурсный управляющий отстаивает его интересы. Вывод – для должников выгоднее упрощённая схема.

Ликвидация через слияние

Слияние – одна из форм реорганизации. В этом случае несколько ООО принимает решение объединиться в одну организацию. Все они прекращают своё существование и создают новое, в котором будут объединены финансы и активы компаний. Финансовые обязательства в полном объёме должны взять на себя правопреемник. Предварительно о слиянии нужно проинформировать всех кредиторов.

Главным отличием этой процедуры является создание новой компании, а не присоединение к уже существующей, на базе которой формируется приёмник.

Важно! После завершения процедуры предъявление финансовых претензий к учредителям ликвидированного ООО невозможно. Исключение составляют только случаи, когда будет доказана противозаконность действий.

Ликвидация через продажу

К наиболее часто встречающимся альтернативным способам закрытия ООО относится смена учредителя. Это наиболее  простой и быстрый вариант. Никаких изменений в уставной документации нет. Достаточно просто зарегистрировать у нотариуса факт сделки купли-продажи. Важно наличие согласия бывшего учредителя.

Итог: компания продолжает работать, руководитель меняется, но долги остаются. Поэтому на практике чаще всего для сделки используют подставных лиц (добровольно никто не захочет приобретать в собственность компанию с долгами). Изменения формальны.

Если налоговые органы и прочие кредиторы потребуют реализации их прав, компанию могут ликвидировать принудительно, а руководство привлечь к уголовной ответственности.

Реорганизация фирмы

Зачастую в процессе реорганизации фирму присоединяют к другому юр. лицу.

Это законный и приемлемый метод, но предварительно нужно найти организацию, которая готова будет рассчитаться по долговым обязательствам перед Налоговой Инспекцией и остальными кредиторами.

Данная компания становится приемником, беря на себя права и обязанности ликвидированного ООО (отвечая по долговым обязательствам и получая право распоряжаться активами и финансами).

Если правопреемник не захочет рассчитываться по долгам ликвидированного ООО, то тогда возможно наступление субсидиарной ответственности.

Перед началом реорганизации необходимо уведомить всех кредиторов о предстоящей процедуре. Если они опасаются за свои средства, то могут инициировать приостановление процесса.

На практике такой способ многие считают наиболее сложным в плане оформления и затратным.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.