+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Когда приходит уведомление о налоге на имущество

Содержание

Изменения в налоговом уведомление 2018

Когда приходит уведомление о налоге на имущество

Налоговое уведомление (НУ) или в простонародье “письмо счастья” — это официальный платёжный документ Федеральной налоговой службы, на основание которого производится уплата налога в бюджет государства.

Как и подобает большинству документов такого рода, бланк содержит в себе разъясняющую информацию относительно всех деталей платежа, начиная с того, кому оно адресовано (ФИО плательщика), за что взимается сбор, в каком размере и сколько времени отводится для его уплаты.

ИЗМЕНЕНИЯ 2018! С 1 апреля текущего года в налоговое уведомление приказом ФНС 15.01.2018 № ММВ-7-21/8 включается не только движимое и недвижимое имущество, но и данные по НДФЛ, а также предусмотрены и прочие изменения:

  • уведомление не будет формироваться, если налогоплательщик является льготником, и размер сбора полностью совпадает с льготой
  • фраза «адрес налогоплательщика» заменится на «адрес для отправки уведомления»
  • в таблицах появится слово «повышающий коэффициент» вместо «коэф-нт жилищного строительства»
  • и во все таблицы добавятся новые графы «Сумма ранее исчисленного налога» и «Сумма к доплате»

Если по-русски, принципиально меняется только то, что в уведомление появятся данные по взаиморасчетам по налогам на доходы физических лиц, сколько вы должны доплатить или наоборот. А если размер ваших льгот равен размеру рассчитанного налога, то документ вам вообще не будет присылаться.

А теперь рассмотрим непосредственно бланк нового образца, что мы в нем видим:

  • Номер уведомления с датой составления
  • ФИО адресата
  • ИНН плательщика налога
  • Адрес получателя
  • три таблицы с тремя видами налогов (транспортный, имущественный и НДФЛ), но в вашем налоговом уведомление будет отображены только некоторые, в зависимости от того, что вы имеете
  • Объект налогообложения
  • подробный взаиморасчет (налоговая база, ставка, долги и переплаты)
  • Крайние сроки уплата

Данное налоговое уведомление — это утверждённая форма по КНД 1165025, которая составляется органами ИФНС, включающая в себя, как расчёт, так и перерасчёт к ранее направленному НУ.

То есть, если в предыдущем платёжном документе инспекция допустила ошибку, неправильно посчитала сумму налога к уплате (в большую, либо в меньшую сторону), и из-за этого произошла недоимка, а может и переплата, то в настоящем НУ уже будут фигурировать исправленные данные.

Расчёт состоит из нескольких пунктов, по которым определяется сумма начисленного налога, то есть итоговая сумма в рублях к уплате.

Кстати говоря  Промо-страница о налоговых уведомлениях от ФНС России

Перечислим все пункты с кратким описанием к каждому:

  1. Налоговый период (год) — тот период за который начислен налог
  2. Объект налогообложения — то с чего взимается плата
  3. Государственный регистрационный знак — номерной знак авто, с которого происходит начисление
  4. Местонахождения объекта/земельного участка (адрес) — фактический адрес объекта налогообложения
  5. Кадастровый номер земельного участка — специальный идентификатор в общей базе (кадастре) любой занесённой туда территории
  6. Налоговая база (кадастровая/инвентаризационная стоимость) (руб.) — основная величина для расчёта налога
  7. Доля в праве (руб.) — ваша доля от общего имущества на правах собственности
  8. Не облагаемая налогом сумма (руб.) — доходы или иные денежные поступления не подлежащие налогообложению
  9. Налоговая ставка (%) — процент налогообложения взимаемый с конкретного объекта
  10. Количество месяцев, за которые производится расчёт/перерасчёт к году — фактический период владения указывается в месяцах
  11. Коэффициент для индивидуального жилищного строительства — показатель, который используется при расчёте земельного налога
  12. Сумма налоговых льгот (руб.) — льготы которые у вас имеются и вы о них заявили
  13. Исчисленная сумма налога (руб.) — окончательная сумма подлежащая к уплате в бюджет
  14. Сумма налога исчисленная ранее (руб.) — налог за предыдущий период
  15. Сумма к уплате (+)/ уменьшению (-) (руб.) — дополнительная сумма в случае переплаты или недоимки

Способы получения

Как получить налоговое уведомление от ФНС:

  • Лично в руки под расписку
  • по почте в виде письма
  • в электронном виде
  • Через личный кабинет на сайте nalog.ru

НА ЗАМЕТКУ! Абсолютно не важно, каким способом налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление, главное, чтобы сроки получения его были не позднее 30 дней до установленной крайней даты платежа.

https://www.youtube.com/watch?v=lI1vGz1gYGI

Данный документ об уплате налога получают только физические лица, организации и индивидуальные предприниматели (то есть все юридические лица), рассчитывают и оплачивают сборы в казну самостоятельно, предоставляя в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

По каким налогам приходит

Известно порядка семи налогов, по которым обязаны платить физические лица отчисления в ФНС, но только на три из них налоговики присылают налоговое уведомление. Этот пункт обязательно конкретизируется в самом документе, как объект налогообложения.

Вот они:

  • на имущество
  • Земельный налог 
  • Транспортный
  • и с 2018 года НДФЛ

В отличии от НДФЛ (налог на доходы с физических лиц), который отчисляет ваш работодатель сам, сборы за транспорт, землю и имущество на основании представленных налогоплательщиком данных имеют определённую фиксированную ставку.

Зная то, какое имущество, размер земельных угодий и сколько лошадей под вашим автомобилем находится, ФНС рассчитывают размер налога, и направляет вам его к уплате в виде уведомления.

Что входит в письмо ФНС

  • налоговое уведомление
  • заявление к нему
  • Извещение/квитанция об уплате

Получили уведомление — что дальше

Итак, вы получили письмо счастья — что с этим делать? На первый взгляд глупый вопрос, понятно что он предполагает ответ — платить. Но как, куда, в какие сроки. Не многие об этом знают.

ВАЖНО! Если вы не произведете оплату по своим обязательствам в срок, со следующего дня пойдет начисление пени, размер которой определяется ставкой рефинансирования ЦБ. На данный момент она составляет 7,5% от общей задолженности.

Есть всего два расклада:

  1. вы получили налоговое уведомление и еще лучше, если оно придет в соответствие с федеральными нормативами (то есть за 30 дней до конечной даты уплаты задолженности)
  2. вы не получили его — и это самый плохой расклад

Ведь любой гражданин не только целыми днями следит за своими обязательствами перед налоговой, ГИБДД и прочее, а еще иногда работает. За рутиной забывается многое, в том числе и долги.

В первом случае:

  • прямо с уведомлением (к которому обязательно приложена платежка) до 1 декабря текущего года направляемся в Сбербанк или оплачиваем налог дистанционным способом через интернет-банкинг, например

В соответствие с государственными нормативами, данные по вашему оплаченному счету должны появиться в личном кабинете на сайте nalog.ru не позднее, чем через 10 дней после исполнения ваших обязательств.

Во втором случае:

  • залезаем на сайт ФНС в свой кабинет, находим свои налоги, распечатываем платежку и повторяем действия указанные в первом варианте
  • если в ЛК ничего не указано, это не значит, что вы ничего не должны — если у вас есть собственность, нет льгот и переплат, то 1 декабря вы обязаны внести платеж

Для разъяснения ситуации настоятельно рекомендует съездить в свое ИФНС и сделать камеральную проверку. В результате нее можете для себя узнать много нового — всякие начисленные пени и штрафы, которые нужно загасить.

о том, как оплатить налоги не выходя из дома в личном кабинете.

Три года не приходят уведомления о налоге на недвижимость. Что делать?

Когда приходит уведомление о налоге на имущество

Сроки и порядок уплаты налога установлены ст. 409 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ). Эта же статья определяет, что налог уплачивается на основании уведомления, которое высылает гражданину налоговый орган.

Уведомление содержит сведения о сумме платежа и сроках его оплаты. Документ должен направляться гражданину-налогоплательщику не позднее, чем за месяц до наступления даты платежа, и содержать начисления не более чем за три налоговых периода.

С какого момента нужно платить налог на недвижимость?

Какие услуги я должен оплачивать до оформления прав на квартиру?

Ситуации, когда уведомления гражданам не приходят в установленный законом срок, не редки. Причин этому может быть несколько: сбой в компьютерных программах госоргана, задержка доставки документа по вине почты и так далее. Тем не менее гражданин должен заплатить налог даже в случае неполучения уведомления.

Как узнать о задолженности? ФНС рекомендует налогоплательщикам следующие способы:

  • воспользоваться сервисом налогового органа «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • получить информацию, обратившись к сервису «Узнай свою задолженность» на портале «Госуслуги»;
  • проверить наличие данных о своих задолженностях в банке данных исполнительных производств ФССП.

Как заплатить долг? На сайте ФНС можно не только узнать о долге, но и погасить его в личном кабинете налогоплательщика.

Для оплаты в электронном виде нужно выбрать банк из предлагаемого на сайте списка; для наличного расчета нужно сформировать и распечатать квитанцию и оплатить ее в банке.

Также сведения о задолженности и платежный документ для ее оплаты можно получить в отделении ФНС по месту нахождения недвижимости.

Если гражданин все же не получает от налогового органа уведомления об уплате налога, это не означает, что он освобождается от платежей за период, когда уведомления не приходили. Согласно п. 2.1 ст. 23.

НК РФ, граждане обязаны сообщить об облагаемых налогом объектах в налоговую службу, если не получили уведомление и не заплатили налог за период владения им. За непредставление указанного сообщения гражданину грозят санкции, предусмотренные п. 3 ст. 129.1.

НК РФ, а именно штраф размером 20% от суммы неуплаченного налога за объект, по которому не предоставлена информация в госорган.

Если не принимать мер в сложившейся ситуации, санкции в отношении налогоплательщика, не исполнившего установленную законом обязанность, будут увеличиваться. Кроме того, налоговый орган вправе обратиться в суд для взыскания задолженности по налогу.

Для уплаты налога гражданину нужно обратиться в свое отделение ФНС с сообщением о наличии у него объекта недвижимого имущества с приложением правоустанавливающих документов, получить налоговое уведомление и оплатить указанную в них сумму удобным способом.

Можно ли въехать в новостройку до госкомиссии?

Включен ли налог в стоимость квартиры при покупке?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налог на имущество оплачивает каждый правообладатель. Если информация не приходит, то налогоплательщик должен самостоятельно подать в налоговую инспекцию заявление о том, что у него есть зарегистрированное право собственности на объект. Его можно подать либо через личный кабинет, либо подъехать в налоговую инспекцию с документами и написать его лично.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Сейчас налоговая прекратила рассылку писем с начисленными платежами; налогоплательщик должен сам узнавать, сколько и когда он должен оплачивать. Самый удобный способ – зарегистрироваться на сайте gosuslugi.

ru, пройти регистрацию, подтвердить личность и получить доступ ко всем госуслугам, включая налоги. Там можно сразу оплатить задолженности с карты, через онлайн-банк или распечатать квитанцию. Если на этом сайте Вы не найдете долгов по налогам, не расстраивайтесь.

Возможно, Вы попали под льготу на покупку новостроек: в течение трех лет на них не начисляется налог на имущество.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Вам нужно обязательно связаться с налоговой инспекцией. Предъявив паспорт и ИНН, Вы сможете получить необходимую информацию. Также сотрудник налоговой распечатает Вам дубликат квитанции об оплате, которую можно будет предъявить в любом банке и произвести оплату.

При этом важно понимать, что обязанность уведомлять налоговую службу об отсутствии квитанций об оплате налога на недвижимость – обязанность гражданина-обладателя недвижимости.

Если Вы это не сделаете и не уплатите налог, то в последующем Вам придется оплатить не только налоги за все пропущенные периоды, но и штрафы (пени).

Впрочем, уточнить размер выставленного к оплате имущественного взноса можно и дистанционно, через интернет. Для этого есть несколько удобных ресурсов: официальный сайт налоговой службы, портал «Госуслуги», личный кабинет Сбербанка и т. п.

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Почему на капремонт собирают уже через 3 года после сдачи новостройки?

Отвечает партнер, руководитель юридической службы юридической компании LawPro24.ru Дмитрий Руханов:

Данную проблему необходимо рассмотреть со всех сторон. Обычно налоги уплачиваются по платежным уведомлениям, рассылаемым налоговыми органами. Но есть ситуации, когда уведомления не приходят.

https://www.youtube.com/watch?v=l5Of7eX6gCQ

В таком случае не нужно нервничать. Причин может быть несколько. Например, это может быть сбой системы, специальной базы, в которой хранится информация о налогоплательщиках, и с помощью которой рассылаются платежные уведомления.

Другая история – если есть проблемы, связанные с плохой работой почты. Так, платежные уведомления могут доставить не по тому адресу или потерять.

Проблемы могут возникнуть и из-за смены места регистрации гражданина.

Соответствующие уведомления обычно приходят гражданину по месту регистрации, и если оно меняется, то письма из налогового органа могут приходить с опозданием.

Это связано и с тем, что в налоговой вносятся новые данные о налогоплательщике, поэтому вполне может сложиться ситуация, когда платежное уведомление пришло по старому адресу или выслано позже по новому.

Если Вы купили новостройку, то с уведомлением тоже может возникнуть. Все дело в том, что в налоговых органах просто нет сведений о новом жилье. Государственным органам требуется некоторое время на внесение информации о налогоплательщиках и их имуществе.

С 2016 года в Российской Федерации получать налоговые уведомления можно не только по почте, но и онлайн в «Личном кабинете» с помощью портала nalog.ru или сайта «Госуслуги». Если на данном портале имеется соответствующий аккаунт, то бумажного уведомления можно не ждать.

Кроме того, может сложиться ситуация, когда человек полностью освобожден от уплаты имущественных налогов и поэтому не получает уведомлений.

Что можно сделать?

  1. Позвонить в налоговый орган и уточнить, рассылались ли платежные уведомления.
  2. Проверить собственные аккаунты на сайтах государственных органов.
  3. Прийти в налоговый орган и попросить распечатать налоговое уведомление для его оплаты. При личном визите необходимо взять удостоверение личности и номер ИНН.

Также следует знать, что для данных платежей существует срок исковой давности, который составляет три года. Если человек не получает налоговые уведомления более трех лет, то требовать уплаты налогов государственный орган может только за последние три года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Возврат налога при покупке жилья

Почему квартиры в России стоят так дорого?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налоговое уведомление и квитанция по налогу на имущество физических лиц

Когда приходит уведомление о налоге на имущество

Последнее обновление 2018-11-30 в 12:08

Согласно ст.52 НК РФ есть такие ситуации, когда налог рассчитывает не сам плательщик, а ИФНС. К таким ситуациям относится порядок исчисления имущественных налогов для граждан — за землю, строения и транспорт. Вот юридические лица обязаны самостоятельно считать налоги и несут ответственность в случае ошибок.

Налоговое уведомление об уплате налога на имущество физических лиц

Гражданин ничего не рассчитывает сам, более того — не представляет вообще какие-либо сведения о своем имуществе, т. е. ИФНС получает их путем запроса в Росреестр.

Кстати в этом кроется текущий пробел системы имущественного обложения, который пока не удается заполнить: объекты, не имеющие документального оформления в Росреестре (т. е.

не имеющие «кадастрового паспорта», хотя его отменили с 2015 года), не включаются в обложение, поскольку инспекция не знает о них.

Собственник таких вещей обязан либо поставить объект на учет (хотя не обязан), и тогда Росреестр после внесения в ЕГРН записи направит информацию в нужную ИФНС, либо, не ставя на учет, уведомить инспекцию с помощью специального сообщения.

А что касается объектов, о которых инспекция знает, то она обязана в отношении их:

  • рассчитать налог на имущество;
  • сформировать налоговое уведомление;
  • приложить к нему платежное извещение;
  • выслать письмо с этими документами по адресу плательщика в установленный срок.

Важно! Если вы сменили адрес или фактически проживаете в другом месте, то можно подать в ИФНС уведомление о перемене адреса для направления писем, чтобы не пропускать важную информацию о своих налоговых обязательствах.

В п.2 ст.52 НК РФ сказано, что крайний срок для рассылки уведомлений — за месяц до срока уплаты налога. Учитывая, что единый срок уплаты для граждан — это 1 декабря, то, значит, уведомления высылаются не позже 1 ноября (если день не выпадает на выходной).

Важно! Если у вас есть активный аккаунт на портале «Госуслуги» или вы имеете «Личный кабинет налогоплательщика», ИФНС может не направлять вам бумажные письма, а высылать электронные уведомления по ТКС.

Согласно практике ФНС уведомление является единым, т. е. вбирает сведения обо всех имущественных налогах гражданина.

Если общая сумма всех начислений не превышает 100 рублей, то письмо не высылается, кроме одного исключения: высылки письма за последние 3 года.

Например, ваш налог за 2015-ый год составлял 40 рублей, в следующем году — 60 рублей, в следующем — 80 рублей. Несмотря на отсутствие превышения, за эти 3 года необходимо уведомить гражданина.

Почему так важно уведомление? Без него вы не сможете оплатить налог — ведь вы не будете знать сумму к уплате. Разумеется, вы можете рассчитать ее самостоятельно, но из-за ошибок с вашей стороны или со стороны ИФНС результат вашего расчета и расчета инспекции могут не совпадать, и за вами будет недоимка либо переплата с вытекающими последствиями.

Важно!

Если вы не получили письмо в начале ноября года, то необходимо обратиться в свою ИФНС — посетить лично, позвонить либо написать через сайт, и выяснить причину.

Отсутствие письма не оправдывает неуплату налога своевременно, ведь причина может быть технического характера — неполадки на почте, утеря писем и пр.

Как распечатать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц по ИНН

Если по каким-то причинам вы не имеете на руках платежного извещения, получить квитанцию на оплату налога на имущество можно несколькими способами, в т.ч. с помощью интернет-технологий:

  • посетить инспекцию с паспортом и запросить платежное извещение в окне приема, назвав свой ИНН; если вы не знаете свой номер идентификации, можно показать паспорт;
  • на сайте ФНС — с помощью сервиса «Заплати налог»;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • в многофункциональном центре вашего района «Мои документы».

Зная свой ИНН, вы можете найти платеж и через сторонние ресурсы — через различные сайты наподобие платежного сервиса а-3, а также через «Сбербанк Онлайн», кошельки — Яндекс.Деньги, WebMoney, однако эти сервисы не всегда находят свежие начисления, но точно выдают задолженности прошлых лет.

Должна ли налоговая присылать квитанции на налог на имущество

ИФНС в соответствии со ст.52 и ст.408 НК РФ обязаны высылать вам уведомление и квитанцию.

Форма уведомления установлена приказом ФНС, с которым можно ознакомиться по ссылке.

Есть 3 ситуации, когда инспекция квитанцию не вышлет:

  • общая сумма к уплате по всем платежам меньше 100 рублей;
  • вы использовали вычеты или льготы, так что база равна нулю или действует освобождение от обложения;
  • у вас есть ЛКН или профиль на «Госуслугах».

Новшеством уведомления о налоге на имущество физических лиц в 2019 году будет то, что при перерасчете налогов за последние 3 года суммы к уплате не будут меняться, если перерасчет приведет к их повышению.

Как получить квитанцию на налог на имущество физических лиц через Интернет

Как скачать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц через сервис «Заплати налог»:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите к разделу для граждан.
  3. Среди сервисов найдите необходимый и нажмите на него.
  4. Перед вами загрузится новая страница. Здесь выберите услугу для физических лиц и оплату налогов.
  5. Заполните пустые графы — какой налог и в каком размере.
  6. Укажите адрес имущества.
  7. Укажите свои данные.
  8. Вы можете сформировать квитанцию на налог на квартиру и сразу же оплатить начисление, если имеете электронный ресурс с денежными средствами.
  9. Если такового нет, то квитанцию легко распечатать и использовать для оплаты в банке.

Где брать квитанцию на оплату налога на имущество в «Личном кабинете налогоплательщика»:

  1. Войдите в ЛКН.
  2. Переходите к личным сообщениям. Это конверт в верхнем углу справа.
  3. Здесь вы увидите корреспонденцию от ИФНС.
  4. Откройте уведомление, которое вам нужно. На второй странице будет платежное извещение о налогах на имущество физических лиц. Вы можете сразу оплатить их либо распечатать документ для оплаты в банке.

Сформировать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц можно и через профиль на «Госуслугах» — если у вас есть начисления, они отразятся в письмах.

Куда приходит налог на имущество физических лиц

Все платежки по имущественным платежам от ИФНС будут поступать на тот адрес, который указан в базе «АИС-налог» в качестве адреса для направления писем.

Вы можете подать заявление для смены этого адреса такого вида:

Итоги

  1. Найти квитанцию на налог на имущество физических лиц по ИНН можно с помощью сервиса на сайте ФНС и сторонних сайтов.
  2. Если вам не пришло письмо от инспекции, узнайте причину.
  3. ИФНС обязана выслать письмо до 1 ноября года.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Фнс начала рассылку уведомлений об уплате имущественных налогов по новым правилам

Когда приходит уведомление о налоге на имущество

Ежегодно летом сотрудники ФНС России рассылают гражданам уведомления о необходимости уплатить имущественные налоги: земельный, транспортный и на имущество физических лиц. В 2018 году форма таких уведомлений изменилась. На что обратить внимание налогоплательщикам?

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

ФНС России приказом от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@ изменила форму уведомлений по транспортному, земельному налогу, налогу на имущество, которые она направляет налогоплательщикам-физлицам.

Граждане уже начали получать в июле 2018 года такие уведомления от налоговиков с учетом внесенных изменений. О том, какие поправки внесены, налоговики сообщили на своем официальном сайте.

Узнаем, что именно изменилось в бланках и на что следует обратить внимание.

Новая форма уведомления о транспортном и других имущественных налогах

Налоговики своим приказом внесли поправки в форму налогового уведомления, а также правила их формирования. Правда, основной приказ ФНС ОТ 07.09.

2016 № ММВ-7-11/477@, который утверждает бланки уведомлений и особенности их направления и составления, остался действующим, только с учетом принятых поправок.

Так что же изменилось? На самом деле, поправки, которые утвердили налоговики, скорее носят технический характер.

Теперь при перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, в новом уведомлении будет сформирован только раздел, по которому проведен перерасчет. До сих пор налоговики отражали перерасчет налога в налоговом уведомлении в отношении объекта/объектов налогообложения в целом по каждому муниципальному образованию:

  • по земельному налогу,
  • по налогу на имущество физических лиц.

Кроме того, формируются данные по субъекту Российской Федерации, когда перерасчет касался транспортного налога.

Также изменились правила формирования налогового уведомления, если у налогоплательщика есть право на льготы в размере начисленных сумм налогов в отношении объектов налогообложения:

  • по транспортному налогу,
  • по земельному налогу,
  • по налогу на имущество физических лиц.

Теперь они включаются в налоговое уведомление, с учетом расчета (перерасчета) налога на доходы физических лиц НДФЛ), который не был удержан с плательщика налоговым агентом (п. 6 статьи 228 Налогового кодекса РФ).

Если налоговое уведомление об уплате налога передается в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, то информацию об адресе налогоплательщика в него налоговики включать больше не должны (п. 2 статьи 11.2 НК РФ). Кроме того, в уведомлении:

  • наименование повышающего коэффициента в разделах с расчетом (перерасчетом) земельного налога приведено в соответствие с требованием пп. 15, 16 статьи 396 НК РФ;
  • разделы о перерасчете налогов дополнены графами «Сумма ранее исчисленного налога (руб.)» и «Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)»;
  • фразу «адрес налогоплательщика» заменили на фразу «адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика».

Пользование личным кабинетом налогоплательщика

ФНС России подчеркивает, что пользователи «Личного кабинета налогоплательщика» получат уведомления только в электронном виде. Налоговики рекомендуют подключить личные кабинеты, потому что в них проще следить за начислением налогов, а также зачислением уплаты по ним.

Более того, даже заплатить начисленный налог плательщики смогут прямо через личный кабинет ФНС. Удобство заключается в том, что в личном кабинете доступно оформление платежных документов для уплаты имущественных налогов граждан.

Непосредственно в кабинете налогоплательщик может осуществить оплату с помощью банковской карты. Также доступна функция печати сформированного платежного документа для оплаты в банке.

Если налог уплачен в режиме онлайн, информация о платеже поступит в личный кабинет налогоплательщика в течение 1-2 дней. При оплате в банке этот срок может достигать 5 дней.

Для того чтобы получить доступ к личному кабинету, налогоплательщик может обратиться в любую инспекцию ФНС России. При себе нужно иметь паспорт. Налоговый инспектор создаст учетную запись и даст данные для авторизации на сайте. Также можно авторизоваться на сайте ФНС с помощью аккаунта на портале Госуслуг. Также можно получить доступ с помощью квалифицированной электронной подписи.

Когда налогоплательщики получат уведомления

В 2018 году граждане должны оплатить имущественные налоги за 2017 год, сделать это нужно не позднее 1 декабря 2018 года. Налоги уплачиваются только на основании полученных от ИФНС уведомлений.

Рассылка уведомлений начинается летом и должна быть завершена не позднее, чем за 30 дней до наступления срока уплаты налогов.

Это значит, что оформленные по-новому квитки налоговики должны разослать до 30 октября 2018 года.

Квитанция на налог на имущество физических лиц 2020 – когда приходит

Когда приходит уведомление о налоге на имущество

Оплата налогов на имущество физических лиц должна проводиться своевременно. Платеж указан в налоговом уведомлении, которое должна рассылать ФНС. Уведомление о необходимости оплатить налог вручается плательщику не позднее 30 дней до оплаты налога.

Если такое уведомление не пришло, то это не означает, то плательщик может не оплачивать налог. Оно может прийти позже и тогда ФНС потребует заплатить налоги сразу за несколько периодов. Просрочка чревата судебными разбирательствами и начислением штрафных платежей.

Кто проводит расчет?

Точной даты уведомления в Налоговом кодексе не предусмотрено. Оно должно быть разослано заказными письмами не позднее 30 дней до необходимости оплаты. На практике уведомление на налог приходит в августе-сентябре каждого года.

По истечении 6 дней уведомление считается полученным. Оно также может быть разослано в электронном виде, если у гражданина есть учетная запись на сайте ФНС или на портале государственных услуг.

Расчет выполняется специалистами ФНС. Он проводится с учетом кадастровой стоимости объекта недвижимости. По-прежнему налог может начисляться по инвентаризационной стоимости.

Для каждого объекта имущества положен вычет. Он составляет:

  • 50 кв. м. на частный дом;
  • 20 кв. м. – на квартиру;
  • 10 кв. м. – комнату.

Окончательная сумма налога равна как произведению кадастровой стоимости (с учетом вычета) объекта недвижимости на ставку, которая утверждается на местном уровне. Уведомление оформляется в форме ПД-4 и обязательно к оплате. Если гражданин не согласен с суммой рассчитанного налога, то он вправе оспорить его.

Сроки оплаты

Налог нужно заплатить не позднее 1 декабря текущего года. Если уведомление не поступило, то налог можно оплатить сразу за несколько периодов. Пропуск срока при неполучении налогового уведомления не считается основанием для неоплаты.

Заявитель должен проявить инициативу и обратиться с заявлением ФНС о необходимости получения квитанции.

Законодательная база

Налог на имущество физических лиц начисляется согласно гл. 32 НК РФ. Специальная форма- бланк о наличии имущества, облагаемого имущественным налогом, утверждена Приказом ФНС РФ 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@.

Квитанция на налог на имущество физических лиц

Квитанция высылается в форме ПД-4. В ней содержится следующая информация:

  • Ф.И.О. налогоплательщика, номер его ИНН;
  • сведения об объекте налогообложения;
  • расчет суммы платежа;
  • срок оплаты;
  • предупреждение об ответственности в случае несвоевременной оплаты налога.

Квитанция высылается в одном экземпляре. Ее также можно получить при личном обращении в ФНС с паспортом и правоустанавливающими документами на имущество.

С 2020-2018 г. на квитанции также размещен QR-код, который позволяет платежным устройствам считывать информацию с документа и проводить перечисления через терминал, без необходимости обращения в отделение банка.

Когда приходит?

Предельный срок – за 30 дней до наступления 1 декабря текущего года. Расчет налога проводится с учетом всего срока владения недвижимым имуществом.

Платежная квитанция приходит за несколько месяцев до необходимости оплаты.

Уведомление о наличии задолженности может прийти в любое время. Погасить ее следует в установленный срок, иначе ФНС вправе обратиться за судебным приказом в суд и взыскать недоимку в принудительном порядке.

Что делать, если не пришла?

В некоторых ситуациях ФНС намеренно не рассылает уведомления. Это может быть в следующих случаях:

  • если сумма налога меньше 100 рублей, тогда квитанцию можно распечатать на сайте ФНС либо оплатить при обращении в налоговую инспекцию;
  • если у налогоплательщика есть «Личный кабинет» на сайте ФНС;
  • когда объект налогообложения льготный или у заявителя есть льгота на оплату налога.

В остальных ситуациях отсутствие квитанции не освобождает плательщика от обязанности перечислить сумму налога. Он должен обратиться в ведомство самостоятельно либо распечатать квитанцию на сайте ФНС.

Как оплатить?

Оплатить квитанцию на налог на имущество физических лиц можно наличным или безналичным расчетом. Квитанцию можно распечатать через сайт ФНС или государственных услуг. Доступны также электронный ресурс «Яндекс деньги», а также сайты банков-партнеров.

Способы

Для оплаты через сайт ФНС необходимо завести личный кабинет. Логином входа служит номер ИНН плательщика, а пароль выдается по заявлению в налоговой инспекции.

Для уточнения суммы имущественного налога потребуется:

  • войти на сайт;
  • выбрать раздел «Физические лица»;
  • войти в личный кабинет;
  • чтобы узнать сумму налога нужно войти в раздел «Переплата/ задолженность», там же можно распечатать квитанцию либо оплатить на сайте через банковскую карту.

Оплата так же возможна через сайт госуслуг. Для этого нужно пройти аутентификацию в ЕГАИС и получить на сайте учетную запись.

Далее следует заполнить заявление на получение квитанции и указать способ уведомления:

  • в личном кабинете;
  • через электронную почту;
  • посредством SMS сообщения.

Оплата налога возможно банковскими картами VISA, MasterCard, Мир. Доступна оплата через ресурс WebMoney.

Клиенты Сбербанка могут оплачивать через систему Сбербанк Онл@йн. Для этого потребуется войти в раздел «Переводы и платежи» — ФНС – «Поиск и оплата налогов».

Далее следует ввести номер ИНН, по которому система найдет выставленные к оплате налоги. Оплатить налог можно за себя или за другого налогоплательщика.

Основное условие – указать ИНН (при оплате можно не свой), реквизиты налоговой инспекции и перечислить платеж. Аналогичной функцией располагают и другие банки.

Возможность удаленной оплаты налогов предусмотрена в системе Яндекс деньги. Выставленный к оплате налог можно найти по ИНН плательщика. Оплата также возможна не только самим плательщиком, но и другим заинтересованным лицом (например, законным представителем несовершеннолетнего гражданина).

По-прежнему, оплата возможна через кассу банка или через банкомат выбранного банка. Если платить налоги на сайте ФНС или через портал государственных услуг, то заявитель не оплачивает комиссию.

Ответственность за неуплату

Если квитанция с налогом на имущество физических лиц не будет своевременно оплачена, то для должника может наступить специальная налоговая ответственность в виде пени.

Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

За неверно рассчитанный налог положен штраф в размере 20% от суммы недоимки.

Штраф взыскивается в административном порядке, но может быть оспорен в суд. При получении налоговой квитанции оплачивать ее следует как можно быстрее.

Если в квитанции указанные неверные расчеты, то их следует обжаловать в административном порядке. В отдельных ситуациях может понадобиться судебное разбирательство.

Тогда налогоплательщику целесообразно заручиться поддержкой компетентного юриста.

На видео о налоге на имущество физических лиц

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговое уведомление [2019 год]: где посмотреть, новая форма на имущество физических лиц

Когда приходит уведомление о налоге на имущество
Последнее обновление от 13.09.2019

Налоговое уведомление — это обязательство по уплате физическим лицом налога на имущество, транспортного налога, земельного налога.

С 2019 года изменился формат уведомления. В обновленной форме теперь указывается:

  • детальный расчет суммы налога по каждому объекту и общая сумма к уплате;
  • реквизиты, по которым надо перечислить налог;
  • вычет по земельному налогу для граждан, которые подали на льготу;
  • адрес объекта или местоположение земельного участка или объекта капитального строительства;
  • расчет НДФЛ, не удержанный налоговым агентом. Если работодатель сообщил в ФНС о невозможности удержания налога на доходы, то этот раздел будет заполнен.

Готовые квитанции на оплату присылать больше не будут. По указанным реквизитам можно оплатить любым удобным способом. Расчет налога за 2018 год граждане получат в новом формате.

Когда придут

Налоговые органы начали рассылку уведомлений физическим лицам.

И до 1 ноября все граждане должны их получить. Оплатить налоги надо до 2 декабря 2019 года, так как 1 декабря выпадает на выходной день.

Налогоплательщики могут получить документ несколькими способами:

  • Заказным письмом с уведомлением на почтовом отделении. Датой получения будет считаться по истечении 6 дней с даты отправки письма.
  • Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, уведомление будет размещаться там. В этом случае по почте не придет бумажная форма.
  • Лично получить в налоговой инспекции по предъявлении паспорта.

Найти по ИНН

Чтобы проверить свою задолженность по налогам, пользуйтесь только официальными надежными сервисами. Сейчас существует много сайтов, которые предлагают проверить по ИНН свою задолженность. Но актуальность данных может не соответствовать действительности. И вы оплатите неверную сумму, что впоследствии повлияет на начисление пеней и штрафов.

Лучше пользоваться сервисами:

Можно ли получить через Госуслуги

Через портал Госуслуги можно проверить начисленные налоги, подлежащие оплате.

Для это надо быть зарегистрированным на сайте и зайти в Личный кабинет.

И выберите раздел «ФНС России».

Перейдите в «Налоговая задолженность». Подготовьте свой номер ИНН для ввода. 

И затем нажмите «Получить услугу».

В новой открытой странице введите в соответствующие поля свою фамилию имя отчество и ИНН.

Дальше система проверит задолженность по налогам. И при наличии — появится сумма к уплате, которую можно тут же онлайн оплатить.

Если задолженность отсутствует, то выйдет сообщение «Задолженностей не найдено».

Где на налоговом уведомлении индекс документа

Индекс документа — это специальный номер, который содержит в себе всю информацию о документе. Номер состоит из 20 цифр и является уникальным.

В уведомлении информация о реквизитах и индексе документа указывается под каждым расчетом налога.

На квитанции индекс документа находится сверху, в поле (101). Его можно ввести в банкомате или онлайн-банке и все реквизиты будут отражаться автоматически. Их надо будет проверить и оплатить.

Оплата налогов

Уплату налогов можно осуществить несколькими способами.

  • через Личный кабинет на сайте Nalog.ru;
  • с помощью онлайн сервиса на сайте Nalog.ru «Уплата налогов и пошлин»;
  • с помощью кредитных организаций через отделения или онлайн-банк;
  • через кассы почтовых отделений связи;
  • в МФЦ «Мои документы», в случае наличия такой услуги в центре.

Есть еще вариант, оплатить налог авансом. Это доступно для тех, у кого есть Личный кабинет налогоплательщика. Можно пополнять кошелек небольшими частями. Если вы знаете примерную сумму налога, то можно распределить и вносить каждый месяц по небольшой сумме. А когда произойдет начисление налога, то сумма спишется автоматически.

Чтобы пополнить кошелек, нажмите сверху на значок кошелька. И затем кнопку «Пополнить».

Введите необходимую сумму пополнения. И выберите удобный вариант оплаты.

Можно оплатить следующими способами:

  • Банковской картой на сайте. После перехода на страницу оплаты, введите информацию банковской карты и нажмите «оплатить».
  • Сформировать квитанцию. Нажмите на «Сформировать платежные документы» и квитанция автоматически скачается на устройство. Распечатайте ее и оплатите в отделении банка или через онлайн-банк.
  • Через сайт кредитной организации. Выберите банк из предложенных и вы перейдете на сайт банка для оплаты. И на странице банка произведите платеж.

Через Сбербанк-онлайн

Оплатить через Сбербанк-онлайн очень просто.

Зайдите в сервис и выберите раздел «Платежи». В нем найдите «Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи».

Дальше нажмите «Налоги, патенты на работу».

Затем «Поиск и оплата налогов ФНС».

Здесь выберите «Поиск налогов по индексу документа». 

И введите индекс документа в поле. 

Или можете отсканировать штрих-код квитанции, нажав на поле «Отсканировать штрих-код».

Дальше нажмите «Продолжить».

В новом окне появится информация о сумме и реквизитах платежа. Проверьте их и произведите платеж.

Зачисление налога в ФНС будет произведена в течение 10 рабочий дней. За этот период пени не начисляются. День зачисления будет считаться днем оплаты.

Не пришло уведомление, что делать

Бумажное уведомление может не прийти в случаях, если:

  1. Общая сумма налогов составляет менее 100 рублей.
  2. Заявлена льгота и полностью освобождены от уплаты налога.
  3. Пользуетесь личным кабинетом налогоплательщика. Уведомление будет загружено в него.

В случае, когда у вас должен быть рассчитан налог, но вы все таки не получили письмо, то необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Или в личном кабинете отправить сообщение.

Срок получения письма — до 1 ноября.

Если у вас есть объект, который подлежит обложению налога, но вы ни разу не получали уведомлений и не платили налог, то необходимо известить об этом налоговые органы. Для это есть бланк сообщения, который надо заполнить и подать в инспекцию. Бланк сообщения утвержден Приказом от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@.

В уведомлении есть ошибки

Когда вы получили уведомление на уплату налога и обнаружили в нем ошибку в сумме, в адресе объекта, то необходимо сообщить в налоговую и исправить неточности.

Вся информация об объектах недвижимости, земельном участке или транспортном средстве поступает в инспекцию от регистрирующих органов. Но иногда, возникают неточности в сведениях. Всю ответственность за актуальность и полноту информации несут органы, которые регистрируют.

Исправить ошибки можно через Личный кабинет, отправив сообщение. У кого нет Личного кабинета, могут написать письмо в произвольной форме, приложить подтверждающие документы и подать лично в инспекцию или отправить по почте. Также можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС — «Обратиться в ФНС России» и написать сообщение.

Инспекторы в течение 30 дней проверяют правильность сведений, вносят изменения в базу, пересчитывают налог, исправляют уведомление. Срок уплаты налога, в отдельных случаях, может продлиться на 30 дней.

ФНС вам ответит на ваше обращение, выставив новое уведомление. Но может прийти отказ, если отсутствуют основания для пересчета.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.