+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Кому положены налоговые вычеты

Содержание

Налоговые вычеты: как получить деньги от государства?

Кому положены налоговые вычеты

Трудоустроенный человек может рассчитывать на вычет при покупке недвижимости / Источник: Изображение: Иван Макеев/ Архив “КП”

Каждый человек, который официально получает зарплату и платит налог, может получить от государства льготы при покупке квартиры, оплате учебы и лечения. Как это сделать, разобрался портал EG.RU

Рассчитывать на них может любой человек, который получает официальную зарплату и платит все налоги (определяющим фактором является наличие дохода, с которого удерживается налог по ставке 13%).

Если человек получает зарплату в конверте или является предпринимателем и сам платит ЕНВД или УСН, то прав на возврат 13% у него нет.

А вот если из дохода бизнесмена или адвоката удерживают эти самые 13%, то добро пожаловать за льготами.

Трудоустроенный человек может рассчитывать на вычет при покупке недвижимости, оплате обучения, получении медицинских услуг.
Разобраться в вопросе налоговых вычетов нам помогли специалисты Управления ФНС по городу Москва.

Если человек получает зарплату в конверте, то прав на возврат 13% у него нет. Изображение: Анастасия Осипова/ Архив “КП”

Как вернуть 260 тысяч за покупку квартиры

Максимальная сумма, с которой будут сделаны вычеты, равна 2 млн рублей. Квартира может стоить в десять раз дороже, но все то, что свыше двух миллионов, в льготу не войдет.

Из этой суммы вычтут 13% и вернут заявителю, но не более 260 тысяч рублей (те самые 13%).

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то сумма для расчета компенсации увеличивается до 3 млн (13% – это 390 тысяч рублей).

До 2014 года можно было рассчитывать на жилищные выплаты только один раз в жизни, позднее в ФНС разрешили обращаться за компенсациями, пока суммарная стоимость купленного жилья не превысит 2 млн рублей. Но, учитывая цены на недвижимость, это все так же лишь один объект недвижимости.

  • Если вы уже оформляли налоговый вычет до 2014 года, то еще раз получить деньги от государства не удастся.
  • Вычет может быть предоставлен с даты возникновения права на вычет, которое, в свою очередь, возникает при приобретении квартиры по договору купли-продажи с даты документа о собственности, а при приобретении квартиры по ДДУ – с даты акта о передаче квартиры.
  • Предоставить документы купли-продажи, на основании которого возникло право собственности.
  • Если новостройка, то договор участия в долевом строительстве и акт передачи квартиры. Если жилой дом, то документы, подтверждающие право собственности на недвижимость.
  • Собрать все платежные документы (банковские выписки с перечислением денег продавцу, квитанции к приходным ордерам, товарно-кассовые чеки и др. документы).
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать в налоговый орган по месту регистрации (можно по месту регистрации и по проживанию) по окончании календарного года.
  • Можно обратиться к работодателю с просьбой предоставить вычет (обращение к работодателю – это альтернатива представлению 3-НДФЛ. При получении вычета через подачу 3-НДФЛ налогоплательщик получает его по окончании календарного года, денежные средства поступают ему на банковский счет. А в случае обращения к работодателю – до окончания календарного года: работодатель не удерживает 13% с заработной платы налогоплательщика.)
  • Вычет можно получать ежемесячно (13% с зарплаты не будут списываться) или раз в год (ФНС перечислит накопившуюся сумму обратно).
  • Вычет за один объект можно получить один раз.

Заполнить декларацию можно в специальной программе на сайте ФНС в рубрике «Физические лица» – «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика.

Максимальная сумма, с которой будут сделаны вычеты, равна 2 млн рублей. Квартира может стоить в десять раз дороже, но все то, что свыше двух миллионов, в льготу не войдет. Изображение: Валерий Звонарев/ Архив “КП”

Как получить налоговый вычет за лечение

Купили лекарства или оплатили лечение себе, детям, родителям, второй половинке (официальной) – можно тоже идти в налоговую. Государство разрешает получить налоговый вычет, но не на все подряд, а только на утвержденный перечень. Посмотреть его можно здесь.

Необходимо предоставить в ФНС по месту жительства (или работодателю) справку об оплате медуслуг установленной формы – оригинал. У медучреждения должна быть соответствующая лицензия, которая даст право на вычет.

В клинике поставят в справке код 1 или код 2. Эта цифра определит максимальную сумму вычета. В первом случае 13% вернутся – до 120 тыс.

руб (возвращают не 120 000, а 13% от 120 000), во втором можно рассчитывать на компенсацию со всей потраченной суммы.

  • Приложить к декларации копию договора с медучреждением и все соглашения, если такие были.
  • Документ, подтверждающий степень родства (копии).
  • Все платежки (копии).

Государство разрешает получить налоговый вычет, но не на все подряд, а только на утвержденный перечень лекарств и медицинских услуг. Изображение: Светлана Маковеева/ Архив “КП”

Как получить налоговый вычет за оплату обучения

За свое обучение или обучение детей (до 24 лет) тоже можно получить компенсацию. Рассчитывать можно на выплаты до 50 тысяч рублей (если детей несколько, то на каждого). Компенсируют траты не везде, а только в тех заведениях, где есть нужная лицензия.

  • Предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  • Договор на обучение, платежки (копии).
  • Документы, подтверждающие степень родства (копии).
  • Справку из деканата, что студент обучается на очной форме.

Компенсируют траты не везде, а только в тех учебных заведениях, где есть нужная лицензия. Изображение: Мария Ленц/ Архив “КП”

Компенсация процентов по кредитам…

ФНС вернет часть суммы, уплаченной за кредит, но только в том случае, если деньги были потрачены на строительство или приобретение недвижимого имущества либо если сумма ушла на рефинансирование первоначального кредита (все кредиты – и первоначальный, и рефинансирование – направлены на один объект). Получить по этой программе можно вычет до 3 млн рублей.

…и благотворительности

Заниматься добрыми делами тоже можно при поддержке государства. ФНС предоставит налоговый вычет в сумме, фактически направленной на благотворительность, но не более 25% от суммы дохода, с которой заплатили налог за отчетный период. Рассчитывать на этот вычет могут все, кто занимается благотворительностью.

Какие еще бывают вычеты

Можно получить налоговый вычет по договорам пенсионных взносов (государственные и негосударственные) за участие в программе пенсионного страхования или страхования жизни.

Договоры должны заключаться на срок не менее пяти лет. А предоставлять сведения для льготы можно не только о себе, но и ближайших родственниках, если за них заплатили вы.

Вычет может быть до 120 тысяч рублей.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Нужно ли покупать доллары и евро сейчас?

Криптовалюты: звездный опыт.

Переводы с карты на карту: как будут взимать налог за такие операции?

Что такое и кому предоставляются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

Кому положены налоговые вычеты

Граждане РФ, получающие доходы, с которых выплачивался в бюджет НДФЛ в размере 13%, имеют право на получение налоговых льгот. К их числу относятся и так называемые стандартные налоговые вычеты. Они предоставляются в фиксированном размере, если налогоплательщики соответствуют критериям, определенным НК РФ, и имеют соответствующий статус.

Что это такое и какие существуют виды по НДФЛ?

Все лица, которые трудоустроены и получают заработную плату или имеют другие доходы, обязаны отдавать их часть в бюджет в виде 13% НДФЛ.

Как правило, исчисление суммы налога и его уплата в бюджет производится работодателем или иным налоговым агентом. Поэтому не всегда налогоплательщик задумывается над правилами и процедурами такого расчета. При этом он имеет полное право воспользоваться предлагаемой государством льготой на частичное возмещение уплаченного налога.

Справка. Стандартный налоговый вычет – это фиксированная сумма, размер которой зависит от статуса налогоплательщика и его соответствия указанным НК условиям. На эту сумму происходит ежемесячное уменьшение налоговой базы для расчета НДФЛ. Следствием является снижение размера налогового платежа и увеличение заработка, получаемого на руки.

Порядок применения данной льготы указан в ст. 218 НК РФ. Здесь же зафиксированы два ее вида:

  • вычет непосредственно на налогоплательщика, т.е. оформленный им на себя;
  • вычет, оформляемый физическим лицом на своих детей.

Кому предоставляются?

Вне зависимости от вида вычета, его размер является фиксированным. Поэтому ежемесячно база налогообложения будет уменьшаться на одну и ту же сумму.

Чтобы воспользоваться указанным правом, физлицо должно соблюсти ряд условий:

  1. Получать доходы, с которых выплачивается в бюджет 13% НДФЛ.
  2. Относиться к категории налоговых резидентов РФ. К ним причисляют лиц, которые фактически находятся в России не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд.
  3. Оформить заявление на имя работодателя или в адрес налогового органа (с предоставлением заполненной декларации 3-НДФЛ).
  4. Подтвердить свой статус и возможность получения льготы соответствующими документами.
  5. Соответствовать условиям, прописанным в ст. 218 Налогового кодекса.

Внимание! Если налогоплательщик выполнил указанные требования, то ему будет оформлена льгота. Работодатель или налоговый орган произведет все требующиеся корректировки и выплаты.

Описание, лимит и сумма «на себя»

Данный вид налоговых льгот предоставляется отдельным категориям налогоплательщиков, получивших соответствующий статус.

Например, это чернобыльцы, инвалиды, лица, пострадавшие из-за лучевой болезни после аварии в 1957 году на ПО «Маяк», инвалиды ВОВ, Герои Советского Союза и РФ, блокадники и т.д.

Им предоставляются личные вычеты по НДФЛ в размере 3 000 рублей или 500 руб.

Категории налогоплательщиков, которым положен вычет в размере 3000 рублей (пп.1 п.1 ст. 218 НК РФ)
Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания из-за радиационного воздействия, а также инвалидность после катастрофы на Чернобыльской АЭС либо из-за работ по ликвидации последствий
Лица, принимавшие в 1986 – 1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения, включая сотрудников Государственной противопожарной службы
Военнослужащие и военнообязанные, призванные на военные сборы и принимавших участие в ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС, а также в 1988 – 1990 годах в работах по объекту “Укрытие”
Инвалиды и лица с лучевой болезнью и другими заболеваниями вследствие аварии в 1957 году на ПО “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в р. Теча
Лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и боевых радиоактивных веществ до 31 января 1963 года или в нештатных ситуациях, в работах по сборке ядерных зарядов до 31 декабря 1961 г., а также в в подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ
Ликвидаторы радиационных аварий на ядерных установках надводных и подводных кораблей и на других военных объектах
Инвалиды ВОВ
Инвалиды-военнослужащие вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите Родины

Пример. Сергейчук С.В. является трудоустроенным и получает зарплату 27 тыс. рублей. В 1987 г. он служил в Государственной противопожарной службе и был направлен в зону отчуждения ЧАЭС.

Поэтому ему положен вычет в размере 3 000 рублей. Налогооблагаемый доход Сергейчука С.В. уменьшится до 27 000 — 3 000 = 24 000 рублей.

Из этой суммы он должен оплатить НДФЛ 24 000 х 0,13 = 3 120 рублей ежемесячно.

Категории налогоплательщиков, которым положен вычет в размере 500 рублей (пп.2 п.1 ст. 218 НК РФ)
Герои Советского Союза и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней
Лица вольнонаемного состава СА и ВМФ СССР, ОВД СССР и госбезопасности СССР в составе действующей армии в период Великой Отечественной войны
Участники ВОВ, боевых операций по защите СССР
Блокадники-ленинградцы в годы ВОВ с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года
Бывшие узники концлагерей, гетто и и т.д.
Инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп
Лица с лучевой болезнью и другие заболеваниями, связанными с радиационной нагрузкой
Медики, получившие сверхнормативные дозы радиационного облучения при оказании медпомощи и обслуживании в период с 26 апреля по 30 июня 1986 года и т.д.
Лица, отдавшие костный мозг для спасения жизни людей
Лица, получившие профзаболевания в зоне отчуждения ЧАЭС
Лица, принимавшие в 1957 – 1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на ПО “Маяк” и в мероприятиях вдоль реки Теча в 1949 – 1956 годах, а также эвакуированные и выехавшие с этих территорий
Лица, эвакуированные в 1986 году из зоны отчуждения ЧАЭС
Родители и супруги военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите Родины или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания и т.д.

Пример. Яковенко П.Т. является инвалидом детства, а на данный момент он трудится бухгалтером. Его заработная плата составляет 31 тыс. рублей. В соответствии со своим статусом, Яковенко П.Т. может оформить налоговый вычет 500 рублей. Тогда ежемесячная сумма НДФЛ составит (31 000 — 500) х 0,13 = 3 965 рублей.

Особенность стандартного вычета, который может получить налогоплательщик на себя, заключается в том, что у налогоплательщика есть возможность претендовать сразу на несколько льгот.

Гражданину нередко оформляют не один социальный статус. Однако в ст.

218 НК сказано, что в ситуации, когда лицо претендует на более чем один вычет «на себя», ему будет установлен лишь один, но максимальный из полагающихся вычетов.

Пример. Сиваков Т.С. является инвалидом 2-й группы, в связи с чем ему полагается вычет 500 рублей. Однако в 1989 г.

, до получения инвалидности, он как военнослужащий принимал участие в работах по проекту «Укрытие» на Чернобыльской АЭС. Этот факт дает ему право претендовать на вычет в 3 000 рублей.

Поскольку вторая льгота больше по размеру, чем первая, то конечная льгота Сивакову будет оформлена в размере 3 000 рублей.

Размер и условия получения на ребенка

Граждане РФ имеют право получить налоговые льготы за детей, которые находятся у них на обеспечении. Причем это могут быть как родные, так и усыновленные или подопечные дети.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Кому положены налоговые вычеты

К тем, кому положен налоговый вычет, относятся плательщики подоходного налога 13%. Сегодня еще встречаются люди, которые не слышали о таком понятии, как налоговый вычет. А между тем, многие в различных обстоятельствах имеют право на некоторую компенсацию от государства. Важно подчеркнуть, что это касается только этого вида налога. От других отчислений вычет не рассчитывается.

Что собой представляет налоговый вычет

Льгота представляет собой снижение базы, из которой высчитывают налог. При помощи нее государство поддерживает своих граждан в следующих случаях:

  • при расходах, связанных с недвижимым имуществом;
  • в социальных ситуациях;
  • в связи с профессиональной деятельностью;
  • при инвестициях;
  • есть и, так называемые, стандартные вычеты.

Важно! Все они описаны в НК РФ, а именно в ст.ст. 218 – 222. Налоговые вычеты предоставляют гражданам, если те подают соответствующее заявление в ФНС, а иногда и, обратившись в бухгалтерию на работе.

При этом за выплатой можно обратиться не только за один прошедший год, а за три налоговых периода. Но это, что касается заявления, подаваемого в налоговую службу.

На бухгалтерию на работе можно полагаться только для получения имущественного и стандартного вычета. Но здесь право на получение льготы возникает только в текущем периоде. Кроме того, учитываются ограничения по суммам доходов. Все это нужно рассчитать, прежде чем подавать заявление.

При оформлении на работе НДФЛ будет сразу перечисляться работнику. Поэтому заработная плата станет выше обычной на 13%. В случае же с ФНС, будут пересчитаны те налоги, которые уже были оплачены, и рассчитанную сумму возвратят на банковский счет, предоставленный налогоплательщиком.

Вычеты стандартные

Это наиболее распространенный вид льгот. Он связан со статусом плательщика налогов. К тем, кому положен этот налоговый вычет, относятся:

  • федеральные льготники по состоянию здоровья;
  • граждане, у которых есть дети.

В зависимости от принадлежности к той или иной группе, положены разные суммы выплат. При начислении вычетов действует ограничение. Согласно ему, если в одном периоде совокупная заработная плата превышает 289 тыс. р., то они прекращаются.

Льгота начинает начисляться по заявлению налогоплательщика в ИФНС. Родительский стандартный вычет начисляют с рождения детей и до их совершеннолетия, а если совершеннолетний обучается очно в специальном или высшем учебном заведении, то до 24 лет.

Вычеты социальные

К тем, кто может получить этот вид выплат, относятся, осуществляющие расходы социального направления граждане, а именно:

  • на благотворительность;
  • учебу;
  • лечение или приобретение лекарственных препаратов;
  • получение полисов на добровольное страхование;
  • на договоры с негосударственными ПФ;
  • на пенсионное софинансирование.

Гражданин может получить налоговый вычет на работе за социальные расходы. По всем остальным выплатам следует обращаться непосредственно в налоговую службу. В этом случае, также предусматриваются определенные лимиты, превышение которых влекут за собой прекращение выплат.

Вычеты имущественные

Граждане, приобретающие жилье, также относятся к категории, кому положены вычеты. При этом они разделяются на два вида, в зависимости:

  • от цены объекта недвижимости;
  • от процентов по кредитному договору, если квартира приобреталась по нему.

Конечно, и в этом случае имеются определенные ограничения. Так при цене с покупки максимальный лимит, с которого рассчитывается выплата, составляет 2 млн. р. Полагающийся по нему вычет тогда будет равен 260 тыс. р. Он начисляется при таких подтвержденных расходах на покупку, как:

  • сама недвижимость;
  • материалы для отделки;
  • траты на оплату работы;
  • связанные с разработкой различной документации для проведения работ.

Гражданин, имеющий право на этот вид вычета, должен:

  • проживать в России не менее 183 дней в году;
  • получать доходы, с которых взимается НДФЛ.

Помимо работающих граждан, есть и другие категории, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры.  Это пенсионеры, не работающие более трех лет, а также дети, не достигшие совершеннолетия. Пенсионеры получают выплату за три своих последних года работы, а за детей оформление осуществляется родителями.

Кроме тех, кто имеет право на налоговый вычет, нужно знать и тех, кто не сможет на него рассчитывать. К ним относятся:

  • граждане, купившие объект недвижимости у родственников или работодателей;
  • граждане, которые приобрели квартиру с использованием финансовой помощи от государства или работодателя;
  • граждане, являющиеся плательщиками других налогов;
  • индивидуальные предприниматели, использующие специальные режимы налогообложения;
  • студенты;
  • военнослужащие;
  • неработающие более 3 лет пенсионеры;
  • сироты до 24 лет;
  • нерезиденты;
  • безработные.

Данную выплату налогоплательщики имеют мочь получить двумя путями. Те, кто рассчитывают получить возврат суммы за прошедший налоговый период, вплоть до трех предшествующих лет, обращаются в налоговую службу. Но также можно обратиться и к работодателю. Тогда текущая сумма, которую обычно удерживают с заработной платы, будет каждый месяц перечисляться работнику.

Остальные вычеты

Помимо вышеназванных, на получение налогового вычета вправе рассчитывать в связи:

  • с расходами, понесенными в процессе творческой деятельности (речь идет о художественной, музыкальной и писательской), их называют еще профессиональными;
  • с инвестициями в ценные бумаги и получением положительной разницы, а также при понесенных убытках.

Граждане, кому полагается та или иная льгота должны обращаться в налоговую службу. Для оформления необходимо заполнить декларацию, предоставить справку 2-НДФЛ, полученную по месту работы и некоторые другие документы.

Но с недавних пор помимо личного посещения налоговой службы, появилась возможность подавать декларацию, а затем заявление на вычет и на официальном сайте ФНС. Для этого предварительно нужно зарегистрироваться там, посетив налоговую службу.

Зато потом все можно делать в режиме онлайн.

Кто имеет право на получение налогового вычета Ссылка на основную публикацию

Вычет налоговый: что это такое и кому положено

Кому положены налоговые вычеты

Если вы являетесь плательщиком НДФЛ вне зависимости от того, работаете вы или нет, и кто производит отчисления, вы или работодатель, по закону вам положен налоговый вычет. Иными словами, вы можете платить не тринадцать процентов налога, а чуть меньше, в зависимости от оснований для льготы.

Индивидуальные предприниматели на упрощенке, ЕНВД или патентной системе вычет получить не могут, но, если ИП использует ОСНО, тогда право на льготу есть. На каких еще налогах можно сэкономить – ДОЛГ.РФ напоминает самые важные моменты.

Какие вычеты бывают

Возможность платить меньший фискальный сбор можно получить по десятку разных оснований, однако есть основная классификация, которая разделяет все вычеты на пять категорий:

  1. Стандартные.

  2. Социальные.

  3. Имущественные.

  4. Инвестиционные.

  5. Профессиональные.

Стандартные вычеты

Эти льготы подразумевают, что вам априори полагается частичное освобождение от налога, если присутствуют определенные юридические факты. Например, наличие у вас детей или ваш вклад в устранение аварии в Чернобыле.

На детей

Если в семье есть маленькие дети, льготу можно получить с момента рождения ребенка, если успеть подать заявку вовремя. При этом вычет предусмотрен только по одному месту работы, даже если вы работаете официально в трех.

Право на льготу имеет и мать, и отец.

Фискальный тринадцатипроцентный сбор с доходов от аренды недвижимости, автомобиля или иного имущества также можно уменьшить за счет вычета. Для этого в ФНС необходимо подать заявку и сдать декларацию 3-НДФЛ, где указывается годовой доход. При этом за полные 12 месяцев вы не должны получать больше 350 000 рублей.

Льгота на первых двух детей составляет по 1,4 тыс. руб. на каждого, за всех последующих еще по 3 тыс. руб.

На вычет могут рассчитывать не только родные мать и отец, но и усыновители, попечители, разведенные родители, мачеха или отчим, при условии материального обеспечения ребенка.

Освобождение от налога предусмотрено до момента достижения ребенком 18 лет. Для студентов-очников вычет продлен на весь период обучения, но в 24 года такая возможность перестанет действовать.

Дети-инвалиды находятся под большей защитой, поэтому и вычет предусмотрен больший – 12 000 рублей для родителей и половина от этой суммы для опекунов и попечителей.

Родители-одиночки могут получить двойную льготу. Но если есть свидетельство о разводе и один из родителей хочет получить льготу, второму придется отказаться от нее и каждый месяц запрашивать справку 2-НДФЛ у своего работодателя.

В следующем году вычеты могут поднять до 2500 руб. за первых двух детей, до 4500 руб. за третьего и последующих, до 12500 руб. за ребенка-инвалида для родителей и до 8000 для опекунов такого ребенка.

Как получить. Предоставить работодателю копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка, вашего паспорта либо свидетельства о браке, подтверждающий инвалидность документ.

Если вычет оформляется на студента, нужна соответствующая справка из образовательного учреждения.

Родителю-одиночке нужно предоставить подтверждающие такой факт документы: свидетельство о смерти, разводе и т.д.

Для ветеранов, инвалидов, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС 

Вычет в размере 3 000 рублей могут получить лица, участвовавшие в ликвидации аварии, произошедшей в Чернобыле, те, кто пострадали от аварии, а также те, кто устранял последствия иных ядерных аварий или испытаний, инвалиды, ставшие таковыми в результате несения военной службы и инвалиды ВОВ.

Вычет в размере 500 рублей – герои СССР и РФ, участники боевых действий, инвалиды с детства и иные лица, которые указаны в п. 2. ст. 218 НК РФ.

Как получить. Предоставить подтверждающие документы в ФНС.

Социальные вычеты

Это компенсация затрат на медицинские и образовательные услуги в размере 120 000 рублей в год. Эта сумма будет либо вычтена из налога, который необходимо уплатить, либо возвращена по итогам года.

Вычет на лечение

Сюда входит возмещение части расходов на оплату лечения собственного или своих детей, родителей, в том числе лечения и протезирования зубов, санаторно-курортного лечения и так далее.

Вычет предусмотрен и за лечение по полису ДМС, если его оплатил сам гражданин, а также за приобретенные в процессе лечения медикаменты.

Есть отдельный список дорогостоящих лекарственных средств и медицинских услуг, возмещение по которым можно получить в полном объеме, например, трансплантация органов.

Как получить. Все должно быть подтверждено документально: договорами с медучреждениями, квитанциями на оплату, чеками и бланки на лекарства на специальном бланке № 107\у для предоставления в ФНС. При этом учреждения должны иметь все государственные лицензии и разрешения на ведение деятельности на территории РФ.

Вычет на образование

Льготу по фискальному тринадцатипроцентному сбору можно получить, если вы оплачивали собственное обучение, обучение детей или опекаемых в возрасте до 24 лет или обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет. За оплату образования супруга или бабушки льготы не предусмотрены.

Льгота будет действовать, если заведение имеет официальную лицензию на соответствующую деятельность. Характер обучения может быть любой.

За обучение детей и опекаемых максимальный размер льготы – 50 000 рублей.

Как получить. Либо через работодателя, либо и напрямую через ФНС в течение 3х лет с момента оказания образовательной услуги.

ФНС потребует следующий пакет документов в копиях:

  • Паспорт.
  • Справку о доходах по всем местам работы. Причем вы должны были уплачивать НДФЛ в том году, льготу по которому запрашиваете.
  • Соглашение об оказании образовательных услуг и лицензию учреждения.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения.
  • Документы, подтверждающие родство, если оплата происходила не за себя.
  • Заявление на вычет.

Финансирование будущей пенсии и благотворительность

Льгота по фискальному сбору положена тем, кто думает о будущем и переводит часть доходов в НПФ или страховые компании, специализирующиеся на добровольном пенсионном страховании.

Максимальная сумма – 120 000 рублей. Однако она единая для всех вышеуказанных льгот данной категории. То есть если вычет за обучение уже получен, сумма уменьшится.

Налогооблагаемую базу также можно уменьшить за счет отчислений некоммерческим социально ориентированным, благотворительным или религиозным организациям, но размер льготы не может быть более 25% годового дохода дарителя.

Получить вычет можно напрямую в налоговой, если предоставить документы, подтверждающие уплату НДФЛ, договор с НПФ или страховой компанией и соответствующие платежные квитанции по отчислениям.

Имущественные вычеты

Уменьшить налогооблагаемую базу на сумму вычета можно при продаже или приобретении квартиры, дома, комнаты, земельного участка под застройку жилого дома или с имеющимся жилым домом или приобретении долей в обозначенных ситуациях.

Максимальный вычет при продаже имущества – 1 млн руб. Сумма вычитается из стоимости проданного актива, и НДФЛ вы платите только с остатка. При этом актив должен находиться в РФ и предназначаться для проживания людей.

Если продается нежилое имущество, то вычет может достигать 250 000 рублей вне зависимости от того, сколько имущества за год вы продали. Даже если три машины, максимальный вычет все равно будет равен 250 тыс. руб.

Нежилая собственность, которая находились в распоряжении собственника более трех лет вообще не облагается НДФЛ. Если речь идет о жилой недвижимости срок увеличивается до 5 лет, за исключением получения актива через дарение, приватизацию или по договору содержания с иждивением. Для последних случаев также действует трехлетний срок.

При покупке недвижимости максимальный вычет увеличен до 2 млн руб. Причем он распространяется и на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в черновом варианте.

Для получения льготы нужны документы, подтверждающие затраты: квитанции, чеки, договоры купли-продажи.

Данный вид льготы можно получить и по ипотечным процентам, а также по процентам на рефинансирование ипотеки. Просто запросите и приложите дополнительно к основным документам справку из банка по уплаченным за год процентам.

Максимум здесь предусмотрен в 3 млн руб., но оформить льготу можно только после получения вычета на приобретение жилого актива (максимум – 2 млн руб.).

Инвестиционный вычет

Предусмотрен при:

  1. Получении прибыли от реализации ценных бумаг, если налогоплательщик владел ими дольше 3 лет. Однако сюда не входят сделки по ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

  2. Пополнении ИИС денежными средствами в течение 3 лет. Ограничения: 400 тыс. руб. в год или 1,2 млн. руб. за три года. За один год можно вернуть только 13% от 400 тыс. руб., то есть 52 000 рублей. Такой вычет могут получить только официально работающие люди с «белой» зарплатой.

  3. Получении дохода от купи-продажи ценных бумаг через ИИС за трехлетний период. Вычет может получить любой человек, даже ИП или неработающая жена, зачисляющая на ИИС средства супруга.

Для получения льготы к стандартному списку документов при подаче декларации прилагаются отчеты брокеров или иные документы, подтверждающие операции по ИИС или с ценными бумагами.

Вычет профессиональный

Этот вид льготы предусматривает уменьшение налоговой базы фактически не для уплаты НДФЛ, а для уплаты фискального платежа на прибыль предпринимателя.

Вычет в данном случае предусмотрен для:

  • Доходов от деятельности ИП на ОСНО.
  • Доходов частнопрактикующих специалистов, например, адвокатов или нотариусов.
  • Доходов, получаемых по стандартным договорам оказания услуг, подряда и т.д.
  • Авторы, создатели, исполнители произведений искусства, науки и пр., если они уплачивают НДФЛ.

По умолчанию вычет рассчитывается от полной суммы расходов, но, если предприниматель не может их подтвердить, он имеет право заявить вычет в размере 20% от доходов.

Если авторы произведений не могут подтвердить свои затраты, для вычета может быть использован норматив затрат, установленный п.3 ст. 221 Налогового Кодекса.

Как получить. Подать заявление налоговому агенту, обычно это работодатель, заказчик. Второй вариант – самостоятельно направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ с документами на расходы, по которым нужен вычет.

Виды и особенности оформления вычетов по НДФЛ

Кому положены налоговые вычеты

Хотите платить меньше налогов? Есть вполне законный способ ежемесячно уменьшать подоходный налог с зарплаты. Да, речь идет о них – налоговых вычетах по НДФЛ. Кому они положены, какие бывают и как их получить? Cегодня для вас лайфхак по налоговому законодательству.

Понятие и особенности оформления вычетов

Вычет – это уменьшение основы, из которой рассчитывается налог. Вычеты, например, используются в качестве льготы при определении земельного налога. Но, безусловно, самые известные вычеты – подоходные, то есть привязанные к НДФЛ.

В 2015 году налоговые вычеты по НДФЛ делятся в зависимости от статуса налогоплательщика, его социальных имущественных расходов, рода его профессиональной деятельности, а также участия или не участия в инвестиционных проектах. В сборнике налогового законодательства вычетам посвящены статьи с 218 по 222 Главы 23.

Вычеты предоставляются по заявлению налогоплательщика, направленному в уполномоченный отдел ФНС или в ряде случаев в бухгалтерию по месту работы.

 В ФНС заявление на вычет, равно как и на возврат излишне уплаченных сумм налога примут в любое время, не привязываясь к конкретному налоговому периоду.

Можно даже подать заявление на получение вычета за предыдущие года (в пределах трех налоговых периодов).

С бухгалтерией несколько сложнее. Во-первых, в бухгалтерии у вас примут далеко не всякое заявление. Только на имущественный или стандартный вычет. Во-вторых, здесь как нигде имеет значение время, когда вы пришли за вычетом.

Нет, заявление у вас, конечно, примут и в середине года, но вернуть суммы уже уплаченных налогов по месту трудоустройства вы не сможете. Да и ограничения, установленные по суммам доходов, будут рассчитываться с начала года, а не с середины.

Учитывайте это, когда соберетесь за вычетом.

Если вычет оформлен по месту работы, то в момент расчета НДФЛ работодатель сразу будет учитывать вашу льготу. Таким образом, на руки вы будете получать большую сумму, чем обычно.

Если вычет вы оформите в ФНС, то ваши налоги будут пересчитаны, а излишне уплаченные суммы будут просто возвращены вам.

Другие вычеты

Другими распространенными видами налоговых вычетов из НДФЛ являются вычеты:

  • в связи с издержками творческой деятельности (музыкальной, художественной, писательской) – такие вычеты еще принято называть профессиональными;
  • по покупке/продаже недвижимости (земли, гаражного участка и т.п.);
  • в связи с инвестированием денежных средств (получением доходов, инвестированием, получением положительной финансовой разницы) в ценные бумаги;
  • в связи с убытками от инвестиционной деятельности, перенесенными на последующие налоговые периоды.

Для получения всех перечисленных вычетов посещение ФНС строго обязательно. И хотя имущественный вычет может быть получен по месту трудовой деятельности, без соответствующего уведомления из ФНС работодатель принять заявление на вычет не вправе.

Чтобы оформить вычет через фискальный орган обязательным является заполнение налоговой декларации и предоставление справки 2-НДФЛ с работы. Полный перечень документов, необходимый для оформления вычета, можно узнать на сайте ФНС – налог.ру.

Кто может получить налоговый вычет

Кому положены налоговые вычеты

Кто может получить налоговый вычет знать полезно. Потому что это позволит людям, получающим доходы, уменьшить отчисления в бюджет. И увеличить тем самым то, что останется у них для себя. Но получить вычет могут не все желающие, а только соответствующие определенным критериям.

Начнем с основного: налоговый вычет может получить единственно человек, уплачивающий налог с доходов и только по ставке 13%. Кроме этого, претендовать на получение вычета в размере большем, чем уже уплачено этим претендентом в бюджет, нельзя.

Отсюда сразу следует вывод: что, применяя налоговый вычет, мы возвращаем себе часть своего же налога либо уже перечисленного государству, либо который еще только должны перечислить. Не больше.

Кому не положен налоговый вычет

Вычеты не смогут получить люди либо не работающие, либо получающие заработную плату в конвертах.

Кроме того, есть доходы, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Полный их перечень (около 74 позиций) приведен в ст. 217 НК РФ. А, значит, люди, получающие ТОЛЬКО эти доходы, не перечисляют налог в бюджет и не могут претендовать на возврат его части в виде вычета.

Вот некоторые из таких видов дохода. Выбраны наиболее распространенные и не являющиеся единовременными:

  • Пособия от государства, кроме больничных. Сюда относятся пособия по беременности и родам и по безработице.
  • Все виды пенсий.
  • Оплата за донорство.
  • Алименты.
  • Стипендии для обучающихся.
  • Выручка от продажи продукции, выращенной в подсобном хозяйстве.
  • Суммы от продажи дикорастущих лесных ресурсов – ягод, грибов, орехов, …
  • Доходы от продажи результатов спортивной и любительской охоты – пушнина, мясо животных, …
  • Полученное наследство, кроме авторских прав.
  • Призы и поощрения спортсменов за участие в Олимпиадах, Чемпионатах, Кубках.
  • Оплата проходящим срочную службу в армии.
  • Ежемесячные выплаты ветеранам боевых действий.
  • Доходы самозанятых лиц, если они зарегистрированы в ИФНС.

Сразу очерчивается круг лиц, которые не могут претендовать на получение вычетов.

За исключением применения имущественных вычетов при продаже недвижимого и движимого имущества. Там все зависит от сроков владения имуществом и документов на приобретение или создание продаваемого объекта.

Кто может получить налоговый вычет

Это:

  • Пенсионеры неработающие. Здесь есть одно исключение – об этом ниже.
  • Родители, сидящие в декрете.
  • Живущие за счет сдачи крови или молока.
  • Студенты, аспиранты, ординаторы,…
  • Продающие выращенное в своем хозяйстве или добытое у природы в любительском режиме.
  • Срочники в армии.
  • Ветераны боевых действий.
  • Самозанятые люди – репетиторы, сиделки, уборщики, …

Конечно это все относится к случаям, если у перечисленных лиц НЕТ других доходов.

Такую группу не претендующих на вычеты пополняют лица, получающие доходы, налог с которых удерживается по ставкам отличным от 13%. За небольшим исключением это – почти все нерезиденты. То есть люди, живущие в стране меньше 183 суток в течение 12 месяцев подряд.

Какие бывают налоговые вычеты

В Налоговом Кодексе РФ описаны 5 видов вычетов для физических лиц, не занимающихся предпринимательством:

Способов получить свой вычет всего три.

  • Первый – подать заявление в службу расчетов с персоналом по месту работы и получать вычет ежемесячно при начислении заработной платы.
  • Второй – составить и сдать декларацию в ИФНС самостоятельно. Делается это после окончания года, за который Вы намереваетесь получить вычет. При этом, заявить вычет из налога можно лишь в течение трех лет после его уплаты (п.7 ст.78 НК РФ).
  • Третий – комбинированный. Получать вычеты на работе и сдать самостоятельно декларацию по итогам года.

Причем, если последний срок сдачи декларации о доходах (3-НДФЛ) в ИФНС твердо установлен – 30 апреля. То сдать декларацию 3-НДФЛ о возврате налога из-за применения вычетов можно в произвольное время после окончания года.

В каждом из разделов предлагаемой книги рассмотрены конкретные примеры заполнения Приложения о заявляемых вычетах в декларации.

Исключение для неработающих пенсионеров

Для неработающих пенсионеров есть одно исключение. Касается оно человека, который купил жилье или землю для строительства в три года после выхода на пенсию.

Основное условие для такого исключения это – перечисление НДФЛ с доходов в течение 3-х лет до приобретения.

Такой пенсионер может заявить имущественный вычет. Размер его равен 13% от стоимости покупки, но не больше, чем с 2-х миллионов рублей. И сам вычет не превышает суммы, перечисленной государству в трех предыдущих годах.

То есть, хотя у человека в текущее время нет доходов, облагаемых НДФЛ (с пенсии налог не уплачивается), он имеет возможность получить вычет, исходя из доходов прошлых периодов.

Подробно такая ситуация описана в статье «Возврат налога при покупке квартиры пенсионером» .

Заключение

Кто может получить налоговый вычет

Кто может получить налоговый вычет описано выше. Это надо и знать, и активно использовать. Не настолько мы богаты, чтобы отказываться от положенного по закону. Незнание или леность в этом случае могут дорого обходиться. Причем в прямом смысле.

Будем жить на пенсии, скрупулезно следя как за получением доходов, так и за снижением расходов.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.