+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам

Содержание

Льготы по налогам для инвалидов 1, 2 и 3 группы

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам

Поскольку у людей с присвоенной группой инвалидности ограничены способности к труду, государство предусмотрело налоговые льготы для инвалидов.

Уменьшение выплат в казну облегчит материальное положение таких граждан, однако объем помощи зависит от степени тяжести их состояния здоровья.

Поэтому нужно подробнее разобраться в том, от каких налогов освобождаются инвалиды и как оформить получение льгот.

Налоговые льготы

Россияне с присвоенной инвалидностью могут рассчитывать на послабления при уплате таких сборов:

  1. Транспортный.
  2. Подоходный.
  3. Имущественный.
  4. Земельный.

Некоторые привилегии предоставляются и при оплате госпошлины, но здесь есть свои особенности, поэтому данную категорию стоит выделить отдельно.

Транспортный сбор

Инвалидам 1, 2 и 3 группы не запрещено иметь личный транспорт, причем неважно кто именно будет водителем. Под льготную программу попадают грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, моторные лодки и катера.

Транспорт подлежит освобождению от уплаты соответствующего сбора в следующих случаях:

  • его законному владельцу присвоена группа инвалидности независимо от диагноза;
  • транспортное средство перепроектировано для пассажиров с ограничениями;
  • мощность двигателя составляет меньше 100 лошадиных сил.

Что касается последнего пункта, стоит отметить, что при наличии переоборудованного авто с двигателем в 150 л. с. также возможны льготы. Однако они предусматривают не полное освобождение от выплат, а получение скидок на покупку страхового полиса и снижение налогооблагаемой базы.

НДФЛ

Этим налогом облагается зарплата и другой доход всех трудоустроенных граждан России.

Инвалиды первой группы чаще всего полностью недееспособны, тогда как часть второй и вся третья группа считаются трудоспособными, поэтому такие граждане могут получить льготы по уплате НДФЛ.

Обязательными условиями для этого являются официальная работа и стандартная налоговая ставка в 13%.

Послабление по уплате подоходного налога бывает в размере 500 и 3000 рублей. В первом случае налогооблагаемый доход будет уменьшен на сумму 500 рублей для инвалидов с детства, а также для людей с 1 и 2 группой инвалидности. Вычет на 3000 рублей положен таким категориями граждан:

  • тем, кто получил травмы из-за радиационных аварий или испытаний ядерного оружия;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, которые пострадали при прохождении службы в Вооруженных силах СССР или РФ.

На имущество

По законодательству России все инвалиды не платят имущественный налог. Данная норма распространяется на такую недвижимость:

  • квартира;
  • частный дом;
  • гараж;
  • дача;
  • комната в общежитии.

Важно учитывать, что имущество обязательно должно находиться в собственности у гражданина с ограниченными возможностями. А если он владеет недвижимостью на праве долевой собственности, тогда только его часть не подлежит налогообложению.

На землю

Льготы по налогам для инвалидов в отношении земельных вопросов предполагают освобождение от выплат в пользу государства при владении участком площадью до 600 квадратных метров. Однако в случае, когда у человека с инвалидностью в собственности есть несколько наделов, то от взыскания сборов освобождается лишь один из них.

При этом гражданин имеет право самостоятельно выбрать льготный участок посредством подачи заявления в налоговую службу. Если же такого обращения не будет, преференция автоматически будет использоваться для земли с наибольшей суммой платежа.

Госпошлина

Инвалидам всех групп, которые выступают в качестве истца в судебном заседании разрешено не платить государственную пошлину. Когда дело рассматривает мировой, арбитражный или суд общей юрисдикции, то освобождение от выплаты предоставляется только в случае суммы иска меньше миллиона рублей. А если эта сумма больше, то госпошлину высчитывают на избыточную часть.

Оформление

Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.

Сбор документов

Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:

  • общегражданский паспорт;
  • технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
  • документ о праве собственности на льготный объект;
  • справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
  • выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.

Составление заявления

Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.

К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:

  • Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
  • серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
  • информация о льготных объектах;
  • основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.

Обращение в ФНС

После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.

ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.

Инвалидам с детства

У этой категории граждан есть право на дополнительные льготы, среди которых:

  • уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 рублей при расчете земельного сбора;
  • ежемесячный налоговый вычет из заработной платы на НДФЛ в размере 500 рублей.

Об уплате имущественного взноса инвалидам с детства можно не беспокоиться, поскольку они освобождены от него в полном объеме. Это же касается регистрации бизнеса и ордера на квартиру — для данной категории людей эти операции бесплатны.

Гражданам с ограниченными возможностями очень важно знать свои права. В тяжелых финансовых условиях, особенно в случае полной или частичной потери трудоспособности любые льготы помогут облегчить материальное состояние. К одним из таких преференций для инвалидов относится льготное налогообложение. А оформить его можно будет после сбора пакета бумаг и обращения в соответствующую службу.

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы: документы, оформление

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам

Государство не только финансово поддерживает людей с ограниченными возможностями.

Помимо сокращенной рабочей недели, бесплатного общественного транспорта существуют налоговые льготы для всех инвалидов, в том числе и третьей группы.

Люди с данной группой в состоянии сами себя обслуживать и даже работать, но правительством установлено, что их надлежит обеспечить полноценной социальной защитой.

Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

Ввиду того, что государство обязало себя помогать определенным категориям граждан, инвалиды третьей группы освобождаются от уплаты некоторых обязательных платежей. Льготы полагаются людям со сниженной трудоспособностью согласно нескольким нормативным документам.

№ документаТип документаНазваниеДата принятияЧто регламентирует
№ 181Федеральный законО социальной защите инвалидов в РФ24 ноября 1995 годСодержит основные положения о льготах для инвалидов.
№ 46Федеральный законО ратификации конвенции о правах инвалидов3 мая 2012 годСообщает о принятии международной конвенции, посвященной людям с ограниченными возможностями.
№146Федеральный законНалоговый кодекс31 июля 1998 годВ первой части содержится вся информация о налоговых льготах для лиц с инвалидностью.
№1157Указ президентаО дополнительных мерах социальной защиты инвалидов20 октября 1992 годОбязует государство предоставлять госуслуги в полном объеме и помогать инвалидам в трудоустройстве
№400Федеральный законО страховых пенсиях28 декабря 2013 годИзложен порядок начисления пенсий и доплат людям с разной группой инвалидности.

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Государство обязано предоставлять инвалидам послабления во многих сферах жизни, это записано в конституции.

Льготы касаются налогов и других взносов, некоторые отсутствуют полностью, другие в конце года возвращаются в процессе расчета вычетов.

Это зависит от вида платежа и степени инвалидности плательщика.

Транспортный налог

Люди, испытывающие трудности в перемещении по состоянию здоровья нередко делают выбор в пользу собственного автотранспорта. Это дает им повышенную мобильность и автономность.

Льготы положены инвалидам, владеющим наземными видами транспорта: мотоциклы и автомобили, легковые и грузовые, а также владельцам водных видов транспорта: лодки моторные и катера.

От уплаты транспортных налогов действует освобождение в следующих случаях:

  1. Официальным собственником транспортного средства является человек с инвалидностью.
  2. Автомобиль оборудован для людей с особыми потребностями.
  3. Мощность двигателя не должна превышать 100 лошадиных сил.

Внимание! Собственники автомобиля, оснащенного специальным оборудованием, мощностью в 150 л.с. имеют право на скидку при начислении налогов и приобретении полиса ОСАГО.

При передачи права управления транспортным средством по генеральной доверенности льгота сохраняется.

Уплата госпошлины

Многие вопросы, касающиеся официальных процессов гражданского права, предполагают уплату госпошлины. Инвалидность подразумевает освобождение или послабление подобной траты.

Применимы они с следующих случаях:

  1. При рассмотрении вопросов в инстанциях юрисдикции любого уровня: от общих до верховного и мирового суда действует освобождение на 100%.
  2. Услуги нотариуса доступны со скидкой 50%.
  3. Люди, проживающие в спец интернатах и домах престарелых, не платят пошлину.

Cправка! Эти льготы доступны инвалидам первой и второй группы. Люди с третьей рабочей группой должны платить пошлины в полном размере.

Льготы для предпринимателей

Многие люди, получив инвалидность, получают хорошие льготы для открытия своего дела. Для людей с ограниченными возможностями существует особая помощь от государства – единовременная выплата на открытие бизнеса. Это своеобразный беспроцентный займ, который в будущем необходимо вернуть из прибыли.

Виды льгот на ИП с учредителем инвалидом:

  1. Освобождение от платы за регистрацию.
  2. Через органы местного управления можно снизить налоговую ставку по упрощенной схеме до 5%.
  3. Патент стоит на 30% ниже.
  4. Если суммарная прибыль от своего дела не превышает 100 000 рублей, то налоги платить не нужно.
  5. К доходу можно применить стандартный ежемесячный вычет 500 рублей.

Как правило, своим делом начинают занимать инвалиды 2 и 3 группы.

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

Очень тяжелое бремя ложится на людей, которые по воле судьбы вынуждены создавать особые условия для особых детей. Ребенок-инвалид требует непонятных для чужих трат, как финансовых, так и моральных.

Поэтому государство ввело особые льготы налоговые для родителей и опекунов детей-инвалидов.

  1. Налоговый вычет на ребенка-инвалида до 18 лет достигает 12 000 рублей для родителей или усыновившим, в случае оформления опеки – 6 000 руб.
  2. Освобождается от налоговой ответственности за 1 автомобиль на семью.
  3.  Родители или опекуны не освобождаются от земельного и имущественного налогов.

Если человек в одиночку воспитывает ребенка инвалида, то вычет осуществляют в двойном размере.

Внимание! Если ребенок учится в ВУЗе, то вычеты можно продлить до наступления 24 лет студента.

Оформление любых льгот, в том числе и налоговых, требует знания своих прав и полного сбора требуемых документов. Некоторые бумаги достаточно передать бухгалтеру на месте работы, а другие в органы исполнительной власти по месту прописки.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговые льготы правильно, инвалиду или его законному представителю необходимо иметь копии следующих документов:

  • паспорт;
  • медицинское заключение, свидетельствующее об утрате способностей;
  • справка об инвалидности;
  • персональная программа реабилитации;
  • трудовая книжка, если ее заводили.

Копии всегда должны быть либо нотариально заверенными, либо подтверждаться оригиналом.

Процедура оформления

Для того чтобы получить возможность пользоваться налоговыми льготами, необходимо совершить ряд следующих действий:

  1. Подтвердить степень инвалидности на медико-социальной экспертизе.
  2. Встать на учет в органы местной социальной защиты.
  3. Уведомить представителей Пенсионного фонда.
  4. Обратиться в инспекцию налоговой службы, чтобы произвести необходимые перерасчёты.

Если инвалид не имеет возможности перемещаться самостоятельно, то допустимо оформление через человека, имеющего специальную доверенность, заверенную нотариусом.

В местное отделение налоговой инспекции надлежит подать заявление. Специальной формы оно не имеет, но обязательно должно содержать следующие данные:

  • паспортные данные заявителя;
  • вид запрашиваемой льготы;
  • группа инвалидности;
  • причины, по которым инвалидность наступила;
  • дата подачи официального заявления;
  • подпись заявителя.

Поскольку для детей инвалидов действуют такие же льготы, как и ля взрослых, один из родителей должен заниматься оформлением всех этих документов на себя.

Характерные ошибки при оформлении налоговых льгот инвалидам

Зачастую работающие инвалиды обращаются в бухгалтерию, с просьбой посчитать положенные вычеты, но получают отказ. Важно помнить, что льготы полагаются только в том случае, если инвалидность признана бессрочной.

В остальном все зависит от того, насколько сам человек с инвалидностью знает свои права и умеет требовать их соблюдения.

Также стоит помнить, если инвалиду несколько лет не было дела до сохранности своих финансов, то возврата может и не быть. Деньги всегда требуют ответственности, оперативности и строгого контроля.

Налоговые льготы для инвалидов третьей группы не такие большие и ощутимые, как для других групп, но они есть. Государство делает многое для комфортной жизни тех, кто не в состоянии самостоятельно себя обеспечивать. И послабления в налоговой сфере – это еще один способ дать возможность жить достойно тем, кто не может жить полноценно.

Порядок оформления налоговых льгот для инвалидов 3 группы

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам

Важная функция государства – проявлять заботу о гражданах с ограниченными возможностями. Одной из форм финансовой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 3 группы, которые назначаются при их обращении в соответствующие инстанции. Эти привилегии предоставляют в виде вычетов.

Порядок оформления

В общем случае время от подачи документов до получения льготы составляет 4 месяца. В течение 3 месяцев сотрудники ФНС изучают и проверяют документацию.

Перевод средств после принятия положительного решения осуществляется через 30 дней.

При предъявлении инвалидом 3 группы права на стандартные вычеты, устанавливаемые по заявлению у работодателя, они ему предоставляются на следующий после обращения месяц.

Куда обращаться

За стандартными вычетами инвалиду 3 группы надо обратиться в расчетный отдел по месту работы. При реализации права на получение социального или имущественного вычета гражданин может воспользоваться такими способами:

  • лично обратиться в ФНС;
  • подать электронное обращение через сайт ФНС;
  • оформить прошение через личный кабинет на сайте Госуслуги;
  • отправить необходимый пакет документов заказным письмом по почте.

Какие нужны документы

Стандартный вычет имеет заявительный характер. Его предоставляют после подачи налогоплательщиком работодателю письменного прошения с пакетом подтверждающих документов. Важнейший из них – справка о наличии инвалидности, выданная по результатам МСЭ (медико-социальной экспертизы). Также понадобится удостоверение:

  • ветерана боевых действий;
  • ликвидатора аварии на ЧАЭС или «Маяке».

Подготовив пакет документов, налогоплательщику следует обратиться для начисления такого послабления по месту работы. Алгоритм действий при этом следующий.

  1. Сотрудник подает заявление с подтверждающими документами.
  2. Работодатель на основе анализа предоставленных документов принимает решение о начислении льготы.
  3. Если решено предоставить налоговое послабление, работодатель уменьшает размер базы для расчета подоходного налога на сумму вычета.

Человек приобретает право на получение льготы с месяца, в котором ему установлена инвалидность. Для людей с  3 группой инвалидности срок составляет 1 год.

Для предоставления вычетов по социальному и имущественному налогу необходимы такие документы:

  • заявление;
  • копия страниц паспорта гражданина РФ и ИНН;
  • справка МЭС о наличии инвалидности;
  • копия договора на покупку имущества, обучение или лечение;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ.

В зависимости от индивидуальной ситуации перечень документов для получения льгот по налогам для инвалидов с 3 группой может меняться. Чтобы его уточнить, надо обратиться в ФНС.

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам

Граждане с третьей категорией инвалидности считаются наиболее работоспособными, поэтому им предоставляется наименьшее количество пособий. Все же они нуждаются в социальной защите. Чтобы оказать поддержку и улучшить материальное положение, российское правительство ввело льготы по налогам для инвалидов 3 группы и не обошло стороной другие сферы их жизнедеятельности.

Понятие «Инвалид 3 группы»

Инвалид 3 группы присваивается в случаях, когда болезнь не позволяет полноценно жить в отличие от здоровых людей.

К таким заболеваниям относят:

  • паралич конечностей (рука или нога);
  • дефекты лица и челюсти без возможности лечения;
  • раковые заболевания 1-2 степени;
  • отсутствие пальцев, кисти руки;
  • одна почка;
  • поддержание жизнедеятельности при помощи аппарата сердечно-сосудистой системы;
  • сахарный диабет;
  • человек слеп на один глаз;
  • болезненные ощущения внутренних органов;
  • частичное или полное отсутствие слуха.

К этой категории относятся лица, способные ухаживать и заботиться о себе самостоятельно с помощью специальных средств. Нарушения здоровья носят хронический характер и лишь частично влияют на потерю работоспособности.

Помимо льгот, инвалиды третьей группы имеют ряд пособий для улучшения их материальной ситуации:

  1. Скидка в 50 % на приобретение лекарственных препаратов для безработных граждан с частичной дееспособностью.
  2. Полное возмещение государством потраченных средств на покупку протезов, ортопедической обуви и другого медицинского инвентаря, необходимого для нормального функционирования.
  3. Возможность официального трудоустройства по специальному графику.
  4. Бесплатное проведение профилактических и лечебных процедур в оздоровительных центрах.
  5. Поступление в высшее учебное заведение без очереди и вступительных экзаменов при наличии ЕГЭ.
  6. Пенсионные и другие социальные выплаты.

Для получения государственной помощи инвалиду следует обращаться в местный орган социальной защиты, где будут указаны, какие документы понадобятся на оформление.

От каких налогов освобождены инвалиды 3 группы

Задаваясь вопросом, платят ли налоги представители 3 группы, нужно разбирать каждый вид льгот, предоставляемых государством. Они имеют право на:

  • получение субсидии по оплате коммунальных услуг;
  • отсутствие налога на покупку и присвоение недвижимости;
  • бесплатный проезд в городском транспорте;
  • безналоговое приобретение автомобиля с низким или средним уровнем мощности;
  • меньший плата за земельный участок.

Помимо этих пунктов, власти дают возможность людям с iii степенью инвалидности не уплачивать всевозможные социальные взносы, освободили от пенсионных сборов. С инвалидов детства не взимается плата на доходы физических лиц. Предприниматели, имеющие группу, не обязаны оплачивать регистрационный сбор в полном объеме.

Транспортные

Все граждане Российской Федерации (далее РФ), согласно законодательству, облагаются транспортным налогом. Для людей с ограниченными возможностями третьей степени власти создали привилегии. Согласно Налоговому кодексу (НК) РФ гл. 28, физические лица имеют право не платить сбор за приобретение транспортного средства.

Здесь есть один нюанс: мощность купленного авто не должна превышать сто лошадиных сил. В противном случае скидка недействительна.

Еще один вариант, когда инвалид освобождается от налогообложения – машина оснащена специальным оборудованием. Нужно быть готовым к тому, что необходимость устройства придется доказывать и подтверждать.

Правительство предоставляет различные преференции в сфере транспортных услуг:

  • бесплатный проезд в маршрутках, автобусах, метро по городу и пригороду;
  • возврат денег в размере 50% за покупку Ж/Д и авиа билетов, автобусов дальних расстояний;
  • компенсация половины суммы выплат ОСАГО.

Освобождение от налогообложения не предусмотрено в случаях, когда купленное средство передвижения оценивается в 2 и более миллионов рублей, и относится к роскоши. Если инвалид является собственников нескольких машин, оформить государственную компенсацию можно на одно, которое соответствует всем требованиям.

Земельные

Земельный налог является одним из базовых платежей и входит в состав имущества. НК РФ не предусматривает 100% льготу за владение земельным участком никому.

Для представителей 3 группы инвалидности получение скидки регулируется органами местного управления в каждом регионе отдельно. В большинстве городов этот вид компенсаций не предоставляется за исключением ветеранов ВОВ, участников ЧАЭС в результате чего была получена частичная недееспособность.

Для инвалидов с детства государство снизило размер налоговой базы для землевладения. Сумма скидки составляет 10000 р.

На недвижимость

Право претендовать на льготу налогообложения в сфере недвижимости в полной мере имеют инвалиды с детства и лица 1 и 2 категории.

Получение налога на имущество для инвалидов 3 группы имеет ряд особенностей. С одной стороны нет прописанного законом пункта о возможности получить привилегию.

С другой – если государство выплачивает гражданам трудовую пенсию по инвалидности, они автоматически становятся пенсионерами, и, исходя из закона № 2003-1, освобождаются от уплаты налога на квартиру, гараж, другое помещение.

Исключением является имущество, облагаемое земельным сбором.

Они не платят сбор за регистрацию недвижимого имущества и получения ордера. Инвалиды с детства освобождены от налога на жилье. При наличии нескольких жилых помещений, служба социальной защиты просит сделать выбор одной квартиры, на которую будет накладываться льгота.

Коммунальные

Людям с ограниченными возможностями этой категории государство предоставляет право оформить субсидию в размере 50 % от суммы за оплату коммунальных тарифов. Инвалиды, проживающие в частных домах, где отсутствует централизованное отопление, вправе просить государственную помощь на приобретение топлива. Пенсионерам старше 80 лет положено 100% возмещение денег.

Компенсация распространяется на собственников и квартиросъемщиков. Если хозяевами квартиры числятся несколько граждан, один из которых не является инвалидом 3 группы, скидка аннулируется.

Коммунальная субсидия не покрывает услуги телефонной связи (имеется в виду стационарной). Человеку придется оплачивать полную сумму счета.

Прежде чем оформлять, следует удостовериться в отсутствии задолженностей. В случае наличия погасить, и только потом обращаться в соответствующие органы.

Государство предоставляет данную льготу в виде компенсации. Сначала инвалид полностью оплачивает полученные счета, согласно тарифам, и только потом обратиться в пенсионный фонд с прошением о возврате средств.

Порядок оформления льгот

Оформление льготы процесс трудоемкий. Чтобы получить положительный ответ с первого раза, важно соблюдать все условия и обращать внимание на детали. План регистрации заявки включает в себя:

  • сбор требуемых документов;
  • написание инвалидом заявления;
  • подача папки собранных бумаг в Налоговую инспекцию;
  • подтверждение запроса.

Грамотно составленное заявление – это половина для удачно вынесенного решения. В нем должна указываться следующая информация:

  • ФИО инвалида;
  • адрес места жительства (прописки);
  • паспортные данные;
  • удостоверение инвалида (указывают серию и номер);
  • идентификационный код;
  • номер телефона (мобильный, городской).

При оформлении компенсации по налогу на недвижимость, обязательно вписывают серию и номер пенсионного удостоверения.

Помимо заявления прикладывается пакет документов, в перечень которых входит:

  • паспорт гражданина России;
  • оригинал пенсионного удостоверения;
  • документ, подтверждающий инвалидность и группу;
  • трудовая книжка;
  • справка о составе семьи.

Для удобства существует электронный вариант оформления с предварительной регистрацией в личном кабинете на официальном сайте НИ, где вносится необходимая информация. Прикрепляются копии документов.

Заключение

Налоговые льготы инвалидам 3 группы в 2019 подвергнутся изменениям. Как и прежде они имеют право получать преференции относительно условий, в которых проживают, лечения, образования, использование общественного транспорта. Граждане освобождены от некоторых видов налогообложения, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Не существует единой системы получения компенсации для людей с ограниченными возможностями третьей степени. Администрация каждого отдельного региона вносит коррективы на свое усмотрение.

Перечень и порядок оформления налоговых льгот для инвалидов третьей группы

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам

На сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.

Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.

Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

Законодательная база

На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.

В частности речь идет о таких законах:

  • ст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
  • ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
  • статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
  • Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
  • Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.

Кроме основных законов, в каждом регионе нашей страны местные органы самоуправления имеют законные основания вносить свои коррективы, отталкиваясь от своего местного бюджета.

По их решению льготы могут быть как расширенны, так и существенно снижены, все зависит от того, что позволяет местный бюджет.

Виды

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Налоговые

Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

  • от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
  • от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

Под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Дополнительные льготы

К дополнительным льготам относят:

  • разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
  • денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
  • 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
  • возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
  • получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Куда необходимо обращаться

Многие граждане, которым допускается получение определенных льгот, не знают о том, куда следует обращаться.

Но в этом нет ничего сложного:

  • для получения социальных льгот – необходимо обращаться в Пенсионный Фонд и в Управление социальной защиты населения;
  • для оформления налоговых льгот – непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации).

Заявление

Правильно составленное заявление является залогом успеха в получении льгот.

Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

  • полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
  • адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
  • паспортные данные;
  • серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

Перечень необходимой документации

При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

Такими документами являются:

  • оригинал и копия паспорта инвалида;
  • само заявление;
  • оригинал и копию пенсионного удостоверения;
  • трудовую книжку (при ее наличии);
  • оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
  • справку о составе семьи.

Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

  • на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
  • с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
  • по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
  • самостоятельно.

Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

Льготы для работодателей

Действующим законодательством РФ предоставляется гарантия трудовой занятости для инвалидов 3 группы.

В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

Но при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:

  • ПФР – ставка является 21%;
  • ФСС – ставка порядка 2,4%;
  • ФОМС – ставка равняется 3,7%.

На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

О предоставлении льгот при уплате налогов предпринимателями-инвалидами смотрите в следующем видеоматериале:

Рекомендуем другие статьи по теме

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.