+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Не облагаются транспортным налогом

Содержание

Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

Не облагаются транспортным налогом

Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ.

На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.

Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.

После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически.

Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.

Налог уплачивается 1 раз в год физическими лицами, и поквартально за прошлый год использования юридическими лицами.

Такой вид налогообложения относится к региональным поэтому может существенно отличаться для одного и того же авто в разных регионах России.

Исходя из законодательства по транспортному сбору, местные власти могут самостоятельно изменять налоговые ставки, предоставлять широкий спектр льготных условий для разных категорий граждан, или сужать его.

Федеральные службы определяют стандартные ставки по налогу, порядок уплаты, сроки внесения налогов.

В соответствии с законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать налоги в местный отдел налоговой службы. При этом, физическим лицам сотрудники инспекции присылают по почте уведомление с квитанцией на уплату налога.

Юридические лица ведут все расчеты самостоятельно. Сумма налога определяется на основании налоговой ставки, мощности двигателя авто и срока использования машины, он учитывается со дня ее заводского выпуска.

Кто может не уплачивать автомобильный сбор

Требования налоговой службы очень изменились за последнее время, они стали более жесткими. Поэтому владельцев авто часто интересует сколько лошадей не облагается транспортным налогом.

Во многих регионах России раньше действовал региональный закон, который освобождал от уплаты налога автомобильные средства, что были выпущены более 25 лет назад и с мощностью двигателя не больше 100 лошадиных сил.

Но 1 января 2010 года эта норма была отменена. Сегодня нужно платить сбор по конкретной схеме расчета.

Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:

  • мотоциклы и мотороллеры;
  • моторные лодки, морские или речные суда;
  • сельскохозяйственная техника;
  • авиация.

Поэтому старый транспорт выгоднее сдать на утилизацию, чем платить за него немаленькие суммы в региональный бюджет.

Категоричность налогового законодательства в 2020 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна. Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место.

Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются. К ним относятся:

  1. Угнанные автомобили, утерянные или украденные.
  2. Специализированные автомобили, оборудованы для инвалидов.
  3. Машины с двигателем маленькой мощности — до 100 л. с. и меньше. Но только при условии, что они приобретены налогоплательщиками при содействии государственных органов социальной защиты населения.
  4. Техника для ведения сельского хозяйства.
  5. Все виды промышленных морских и речных судов.
  6. Пассажирские, грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности юридических лиц, которые занимаются пассажирскими и грузовыми перевозками.
  7. Правительственные автомобили.
  8. Самолеты и вертолеты медицинской службы и санитарной авиации.
  9. Суда, что внесены в Российский международный реестр судов.

Исходя из вышеперечисленного, не платить транспортный налог могут следующие категории владельцев:

  1. Инвалиды, которым автомобили были выданы через фонды социальной защиты. При этом учитывается, сколько лошадей не облагается транспортным налогом, мощность двигателя не должна быть выше 100 л. с.
  2. Не уплачивают автомобильный сбор владельцы моторных лодок с двигателем мощностью 5 л. с. и меньше.
  3. От транспортных налогов освобождаются фермеры и сельскохозяйственные организации, которые применяют свою технику для того, чтоб производить сельскохозяйственную продукцию и заниматься ее транспортировкой.
  4. Не платят налогов федеральные органы исполнительной службы, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
  5. В случае угона автомобиля и получения всех соответствующих справок из полиции, сбор на него тоже не уплачивается.

В Российской Федерации выделяют три региона, где транспортный налог на автомобили не уплачивается:

  1. Оренбургская область — не имеет установленного законодательством транспортного сбора на машины мощностью до 100 л. с.
  2. Ненецкий Автономный округ — от транспортного налога освобождены владельцы таких авто, какие имеют двигатель мощностью до 150 л. с.
  3. Кабардино-Балкария — сбор не уплачивается за такие машины, возраст которых старше 10 лет и мощность двигателя до 100 л. с.

Только при наличии одного из вышеперечисленных условий можно не уплачивать транспортный сбор на законных основаниях. Ставка налога существенно отличается по регионам. Существуют области с самой низкой и самой высокой ставкой.

Многих любителей авто интересует вопрос о том, автомобили до какого года не облагаются налогом. Сейчас транспортный налог распространяется на машины любого возраста.

Физические лица, что владеют автомобилями возрастом старше 10 лет, уплачивают государственный налог, как и владельцы новых машин. Ставку налога увеличивает высокая мощность двигателя.

Нюансы по поводу возраста могут возникнуть только по решению региональных властей. В некоторых областях машины определенного года выпуска не облагаются налогом.

Кроме того, в РФ выделяют категории граждан освобождающихся от уплаты транспортного налога полностью или частично, с применением льгот. Это связано с их утяжеляющим положением или слабой социальной защитой.

Поэтому органы региональной налоговой службы оказывают им помощь. Чтобы ею воспользоваться, владельцам транспортных средств нужно подать документы в налоговую по месту регистрации, которые подтверждают их статус.

Помимо паспорта и документации на машину следует приложить копию бумаги, доказывающей принадлежность к той категории, что имеет право на льготу или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только тогда их машины не будут облагаться транспортным сбором.

Налог на транспорт является обязательным для каждого владельца авто. Но в соответствии с законодательством, некоторые автомобильные средства не облагаются таким сбором.

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то именно местные органы налоговой службы устанавливают льготы или освобождают от уплаты сбора определенные транспортные средства.

Все остальные владельцы машин обязаны ежегодно уплачивать данный взнос. В противном случае их ждут штрафы или более серьезные наказания.

Кто полностью освобождается от уплаты транспортного налога

Не облагаются транспортным налогом

Транспортный налог – региональный налоговый сбор на обслуживание дорожной инфраструктуры, взимаемый с владельцев мотоциклов и мотороллеров, авто всех типов, автобусов, самоходной техники, водных и воздушных судов (ст. 357-258 НК РФ).

Уплата налога обязательна для частных автовладельцев и юрлиц – первым налоговые инспекции рассчитывают сумму платежей на основании имеющихся баз данных и высылают налоговое уведомление (оплата один раз в год), вторые обязаны исчислять и уплачивать налог самостоятельно ежеквартально или единоразово, в зависимости от местного законодательства.

Однако НК РФ имеет множество оговорок, согласно которым некоторые категории автовладельцев полностью освобождены от уплаты транспортного налога. Это право регламентируется местным законодательством и имеет определенный порядок оформления.

Какие ТС не облагаются налогом?

Вам не придется платить ТН, если ваше транспортное средство входит в список, перечисленный в пункте 2 статьи 358 НК РФ, то есть:

  • весельные и моторные лодки (не более 5 л.с.);
  • авто до 100 л.с., оборудованные под управление инвалидом и предоставляемые социальными службами;
  • промысловые водные суда;
  • водный грузовой и пассажирский транспорт;
  • спецавтомобили и сельхозтехника;
  • угнанные и находящиеся в розыске транспортные средства.

Перечисленные категории транспорта не подвергаются налогообложению, и это – федеральная льгота, действующая во всех субъектах РФ. Однако транспортный налог относится к региональным, и местные власти имеют право самостоятельно определять условия его уплаты для разных социальных групп автовладельцев.

Кто освобожден от уплаты ТН?

Региональное законодательство в разных субъектах РФ имеет свою специфику и дает возможность некоторым категориям автовладельцев право не платить налог. К льготникам относятся:

  • ветераны войн и боевых действий, узники концлагерей;
  • Герои СССР и РФ;
  • ликвидаторы техногенных аварий на атомных электростанциях;
  • инвалиды I и II групп, опекуны детей-инвалидов;
  • пенсионеры при определенных условиях;
  • многодетные семьи, опекуны.

Следует учитывать, что полный перечень льготируемых социальных групп автовладельцев в каждом регионе индивидуален, как и требования к получению права на льготы.

Кроме того, в разных регионах предъявляются разные требования к техническим характеристикам автомобилей, которые находятся в пользовании льготников (например, инвалиды и многодетные не платят, если мощность их авто – не более 100 л.с.).

Гарантированно платить не придется, если у вас – автомобиль с мощностью не более 70 л.с.

Налоговая льгота предоставляется только на одно транспортное средство. Детали правил получения налоговых льгот следует обязательно уточнять в региональных ИФНС, а рассчитать сумму транспортного налога в вашем регионе поможет удобный онлайн-калькулятор.

Процедура оформления освобождения от транспортного налога

Налоговая льгота по транспортному налогу является заявительной. Чтобы получить право не платить ТН, гражданину необходимо самостоятельно выяснить особенности льготного налогообложения и свое право на него, после чего собрать пакет документов и обратиться с ним в региональную ИФНС.

В налоговую инспекцию необходимо подать оформленное от руки заявление на получение налоговой льготы (2 экземпляра), в котором следует указать технические характеристики транспортного средства, свои реквизиты и право на льготное налогообложение. Кроме того необходимо предоставить:

  • гражданский паспорт РФ;
  • ИНН;
  • Техпаспорт и СТС автомобиля (копия);
  • водительское удостоверение;
  • документы, подтверждающие принадлежность к одной из льготных групп налогоплательщиков (пенсионное, свидетельство многодетной семьи, удостоверение ликвидатора и т.п.).

Идеальное время подачи документов – до 1 апреля. На рассмотрение пакета в ИФНС обычно требуется 10-30 дней. При своевременной подаче, сотрудники ИФНС пересчитают транспортный налог за все время, в течение которого вам положена льгота, при несвоевременной – только за последние 3 года.

Важно! Льгота по уплате транспортного налога может быть предоставлена только на 3 года. По истечении этого срока, вам потребуется представить в ИФНС подтверждение своего права на льготное налогообложение еще раз.

В некоторых случаях вы можете получить отказ от продления льготирования: если авто было продано, подарено, пришло в негодность или было утрачено (документальное подтверждение из ГИБДД).

Когда не надо платить организациям?

Коммерческие компании имеют право не платить дорожный сбор, если занимаются сельскохозяйственным бизнесом и используют сельхозтехнику (комбайны, трактора, спецмашины и т.д.). Это федеральная льгота.

Для других коммерческих автовладельцев льготы регулируются региональным законодательством и обычно предоставляются на:

  • спецавтомобили Скорой помощи, МВД и МЧС;
  • транспортные средства бюджетных организаций, обслуживающих школы, детские сады и интернаты;
  • технику дорожно–ремонтных служб и т.д.

Точный список транспортных средств организаций, освобожденных от уплаты налога, следует уточнять в местных ИФНС.

Подводя итоги, следует отметить, что транспортный налог – денежный сбор, который платят все автовладельцы, но требование не касается определенных видов ТС частных владельцев и организаций, а также определенных социальных групп  физлиц, перечисленных в НК РФ и законодательных актах каждого региона.

Получить право не платить транспортный налог можно по заявительному принципу.

Следует уточнить наличие налоговой льготы, список льготников и ваше право на льготное налогообложение, после чего оформить заявление и, вместе с пакетом документов, представить его в ИФНС по месту регистрации. В течение 10-30 дней сотрудники налоговой инспекции должны принять решение и пересчитать вам транспортный налог.

Какие машины не облагаются транспортным налогом в 2020 г.: 3 способа уменьшения налога

Не облагаются транспортным налогом

НалогиКакие автомобили не облагаются транспортным налогом в 2020 году. Советы юриста о том, как снизить размер налога

Наше государство, в лице налоговой службы, занимается ежегодным и обязательным сбором денежных средств со всех собственников зарегистрированного автотранспорта на территории РФ.

Речь идёт не только об автомобилях, а обо всех видах транспорта, передвигающихся наземным, водным или воздушным способом. Это и есть транспортный налог.

В 2020 году размер налога зависит от времени владения ТС (до года, в месяцах, или целый год), от мощности двигателя, которая выражается в количестве лошадиных сил и от ставки налога, которую устанавливает местное правительство каждого региона.

Так как налог на автотранспорт причислен к региональным налогам, местные власти имеют право раз в год пересматривать саму ставку налога как в большую, так и в меньшую сторону. При этом увеличение или уменьшение базовой ставки может произойти до 10 раз. Также региональные законы устанавливают льготы, их размер и условия получения.

Сниженная ставка по транспортному налогу — это законодательно установленная скидка на уровне субъекта Федерации для определённого вида транспорта или определённой категории граждан. Она может варьироваться от 10% до 100%.

Проблематично сказать, на основании какой совокупности критериев тот или иной регион устанавливает местный размер налоговой ставки.

Но большинство региональных законодателей отталкиваются от уровня заработной платы населения и количества зарегистрированных в регионе транспортных средств.

Соответственно, платежи поступают в местный бюджет и имеют колоссальное значение, наряду с земельным налогом и имущественным, вместе взятыми.

Те субъекты РФ, которые дают возможность своим налогоплательщикам уплачивать автоналог со скидкой, пользуются своеобразным «спросом» у автовладельцев. Так как налог платится по месту постановки на учёт ТС, то многие владельцы предпочитают делать это в регионах с наименьшей ставкой.

Так, на текущий 2020 год, самыми привлекательными местами для регистрации транспорта являются Омская, Магаданская, Мурманская область, Крымская, Чеченская республики, р. Саха и Тыва, а также Ненецкая и Еврейская Автономные области.

Какие автомобили освобождены от уплаты налога?

До 2010 года в России работал закон, по которому освобождёнными от налогов были все без исключения автомашины, выпущенные с заводского конвейера, более четверти века назад и имевшие не более 100 лошадиных сил под капотом.

Может быть, до сих пор автолюбители спрашивают: «Сколько лошадиных сил не облагается налогом? Автомобили до 100 лошадиных сил список моделей, не подлежащих налогообложению?» Лишь некоторые регионы, на местном уровне, делают скидки старым автомобилям, при этом чётко оговаривается год выпуска ТС и лимит мощности двигателя, не выделяя определённые модели и марки машин.

Например, жители Тульской области, владеющие автомобилями, которые произведены более полувека назад, не попадают под налогообложение.

Или, например, вне поля зрения налоговиков оказываются автомобили, зарегистрированные в республике Якутия, и только выпускники отечественного «автопрома», старше 1990 года и с количеством «лошадок» в двигателе — до 150. А жители столицы, согласно городскому закону, не платят налог за автомобили любого года производства, но при условии, что мощность не доходит до 70 л/с, а тюменцы — до 150 л/с.

Если говорить о тех автомобилях, которые освобождены полностью от транспортного налога на всей территории России, то их не так уж и много. Согласно главе 28 налогового кодекса, в список входят:

  • автомобили, официально числящиеся в угоне, в течение определённого времени в отчётном году. Исходя из этого периода, транспортный налог будет рассчитан только за фактическое время его использования. Если авто числится в угоне целый календарный год, налога не будет совсем;
  • легковые автомобили, приобретённые (переданные) в частную собственность при помощи органов социальной защиты населения. Налоговое послабление распространяется только на автотранспорт до 100 л/с;
  • легковые автомобили, предназначенные для управления и (или) перевозки людей с ограниченными физическими возможностями (инвалидами). Статус инвалида должен быть подтверждён соответствующими органами.

Льготы для граждан при уплате транспортного налога

В каждом отдельном регионе на уровне правительства узаконен список граждан, которые могут претендовать на статус льготника при расчёте и уплате налога на транспорт. Дополнительно для каждой группы граждан, получавших льготу, может быть выставлен ряд условий, относящихся к самим транспортным средствам:

  • отечественное производство ТС;
  • год выпуска;
  • мощность мотора;
  • одно ТС в семье;
  • другие требования.

Состав льготников:

Категория льготниковЛьгота, %Примечание
Пенсионеры (гражданские)0 — 100В зависимости от регионального законодательства
Один из родителей (усыновителей) в многодетных семьях30 — 100В большинстве регионов льгота действует только на одно ТС
Родитель, воспитывающий в одиночку троих 3 и более детей100В большинстве регионов
Один из представителей несовершеннолетнего инвалида50 — 100В большинстве регионов
Инвалиды детства или их законный опекун50 — 100В некоторых регионах
Инвалиды 1,2 группы50 — 100В некоторых регионах есть скидки инвалидам 3 группы
Лица, пострадавшие от политических репрессий100р. Хакасия
Лица, пострадавшие от пожаров100р. Хакасия
Вдовы и члены семей, погибших при исполнении служебных обязанностей военных, сотрудников МВД, МЧС, ФСБ и др.0 — 100В зависимости от регионального законодательства
Ветераны военной службы100Владимирская область, Красноярский край, р. Башкортостан
Ветераны госслужбы100р. Башкортостан
Ветераны, участвующие в боевых действиях, кроме периода ВОВ100В большинстве регионов
Гражданские  и военные лица, участвующие в ликвидации техногенных катастроф, в т.ч. ЧАЭС, и пострадавшие от лучевой болезни, в связи с этим30 — 100В большинстве регионов полное освобождение
Работники тыла (стаж не менее ½ года) в период ВОВ100 р. Адыгея
Ветераны и инвалиды ВОВ50 — 100В большинстве регионов полное освобождение
Несовершеннолетние узники фашистских концлагерей50 — 100В зависимости от регионального законодательства
Ветераны труда30 — 100Полное освобождение в Хабаровском кр., Иркутской обл., р. Башкортостан и на Алтае
Герои Соц. Труда100В большинстве регионов
Герои СССР, РФ100Кроме р. Марий Эл, там скидка 50%
Кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы50 — 100В зависимости от регионального законодательства

Если учесть, что в РФ входят 85 субъектов, и в каждом существует ряд законодательных документов, регламентирующих тот или иной подход к льготному налогообложению автовладельцев, то очень трудно подробно отразить эти данные.

Конкретную информацию по интересующему вопросу вы можете получить в самой ФНС РФ, при личном посещении и разговоре с сотрудником налоговой инспекции или по современным средствам коммуникации — сайт www.nalog.ru , раздел «Электронные сервисы». Для этого нужно выбрать из списка нужный регион, налоговый период и наименование налога (транспортный).

Главным преимуществом такого метода получения информации будет достоверность сведений, экономия личного времени и ссылка на законодательный документ, дающий основание на льготу.

Освобождение юридических лиц от уплаты налога

Как известно, собственниками транспортных средств могут быть и организации. Если автотранспорт числится на балансе юридического лица в качестве основных фондов, то предприятию необходимо по каждой единице ТС:

  • самостоятельно производить расчёт транспортного налога;
  • уплачивать авансовые платежи трижды в отчётном текущем году;
  • ежегодно подавать налоговую декларацию.

Даже если фирма имеет основания для полного освобождения по уплате автомобильного налога, декларация должна подаваться в обязательном порядке. Руководство и бухгалтерия предприятия должна об этом не забывать.

Вопросы льготного налогообложения для юридических лиц регламентируются федеральным законом № 117 от 2000 г. и главой 28 налогового кодекса. Согласно им, полное стопроцентное освобождение от уплаты налога на транспорт получают те объекты налогообложения (автомашины), которые зарегистрированы на юридические лица и задействованы в следующих видах деятельности:

  • производство сельхозпродукции. Освобождается вся спецтехника и вспомогательные машины – комбайны и трактора всех модификаций, специальная техника для перевозки сельскохозяйственных грузов, животных, птиц, удобрений; автомашины, задействованные в ветеринарии и техническом обслуживании сельхозпроизводства;
  • грузовая и (или) пассажирская перевозка с помощью водных и воздушных транспортных средств;
  • перевозка лиц с ограниченными возможностями в специально обустроенном для этого автотранспорте;
  • строительство, ремонт, реконструкция и обслуживание автодорог (трасс). Речь идёт о машинах для укладки асфальта и разметки дороги, о катках, мойщиках трасс, о снегоуборочной технике, об автокранах и другой вспомогательной технике;
  • обслуживание производственных предприятий: специальные автомашины, которые необходимы как вспомогательные, для осуществления производственного процесса (перевозка, погрузка, доставка);
  • промысловое дело (речное, морское);
  • добыча сырья с помощью морских плавучих (стационарных) буровых платформ, установок.

Все вышеперечисленные виды деятельности должны быть закреплены за организациями, предприятиями или индивидуальными предпринимателями в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) в органах государственной статистики. Только при этом условии руководство юридического лица может претендовать на льготу.

Как законно снизить размер налога?

Тема о том, как платить меньше транспортный налог на автомобиль волнует практически всех автовладельцев.

Мы поговорим только о тех способах снижения транспортного налога, которые не противоречат действующим законам и не вынуждают идти на сговор с собственной совестью и должностными лицами. Итак, что бы платить меньший налог за свой транспорт можно:

  • перерегистрировать транспортное средство в том субъекте федерации, в котором действуют пониженные ставки налога. Этот метод может быть вполне действенным, но из-за возможного ежегодного пересмотра закона о размере налоговой ставки в регионах, ситуация может поменяться. Также при выборе такого метода экономии стоит учесть, что отчитываться и проводить регистрационные действия с автотранспортом придётся или дистанционно, или тратиться на поездки между регионами;
  • сменить транспортное средство на менее мощный, альтернативный вариант. Если автовладелец считает, что расходы на транспортный налог ему не по карману, то стоит задуматься о его смене. Так как транспортный налог напрямую зависит от количества лошадиных сил в моторе, смена авто на более бюджетный вариант, может стать выходом из положения. А если, например, приобрести автомашину с мощностью до 70 л/с и зарегистрировать её в нашей столице, то можно полностью избежать налога;
  • узнать подробную информацию о льготах в вашем регионе по уплате автомобильного налога и применить её для себя, если это возможно.

Заключение

Тема льготного налогообложения транспорта всегда интересует автовладельцев. Меняются законы, подрастает новое поколение автолюбителей.

Они спрашивают о том, какие машины не облагаются транспортным налогом, как получить полагающуюся льготу и как её правильно оформить? Существует ряд льгот, которые распространяются именно на сами автомашины, и есть льготы, которые применяются исключительно к той или иной категории граждан.

Исходя из того, что транспортный налог является региональным налогом, местные власти каждого региона имеют право устанавливать свои налоговые расценки, утверждать состав льготников и условия получения налогового послабления.

Поэтому размер налога на однотипные по техническим характеристикам автомобили в разных областях может значительно отличаться друг от друга. Достоверную информацию по налогообложению транспорта в вашем регионе можно получить в налоговой инспекции.

Очень удобно для этого использовать современный способ коммуникации с сотрудниками налоговой инспекции РФ – официальный сайт.

Там можно узнать, какая налоговая ставка применяется на сегодняшний день, и на основании какого нормативного документа эта ставка работает.

Пожалуйста, оцените статью! (5 4,20 из 5)
Загрузка…Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

  • Документы
  • Льготы по уплате налога

Какие авто не облагаются транспортным налогом

Не облагаются транспортным налогом

В связи с существующим достаточно давно транспортным налогом каждый вновь испеченный владелец транспортного средства любой категории интересуется вопросом, за какой именно транспорт оплачивается такой налог, а за какой – нет.

Всем новичкам, или владельцам транспортных средств, которые никогда не вникали в суть подобных тем, рекомендуем изучить, что такое транспортный налог, какие средства передвижения подлежат налогообложению, а какие свободны от такой обязанности, возлагаемой на их владельцев законом (ст. 28 НК РФ).

Как только вы купили автомобиль, поставили его в ГИБДД на регистрационный учет, вам следовало бы вспомнить также и о налогообложении, под которое вы попадает автоматически, как собственник движимого имущества в качестве автомобиля или другого какого-нибудь вида транспорта.

Транспортный налог – это обязательный сбор, который взимается с владельцев средств передвижения различной категории, уплачиваемый налогоплательщиком 1 раз в год за прошедший год для физических лиц, и уплачиваемый поквартально за прошлый год использования транспорта для юридических лиц.

Этот вид налогообложения принято считать региональным, что говорит об изменчивости его величины по тому или иному региону Российской Федерации.

Именно законодательным властям принадлежат действия по определению стандартных ставок по налогу, льгот, порядка уплаты, сроков внесения в бюджет налогоплательщиками положенных сумм, а также стандартов для форм отчетности для организаций и компаний, имеющих на свое балансе транспортные средства.

Но региональные власти могут уже исходить из стандартов законов по транспортному налогу, и менять налоговые ставки, расширять или сужать льготные условия для разных категорий граждан.

Федеральные органы власти определяют уже самую налоговую базу для координации транспортного налога, объекты налогообложения, порядки осуществления условий законов по налогам.

Все денежные суммы, поступающие от налогоплательщиков по данному виду налогов, имеют конечный пункт назначения – региональный бюджеты России.

Все владельцы транспортных средств обязаны оплачивать налог в местный отдел Федеральной налоговой службы на основании ст. 357 НК РФ. Все правила, условия и требования к подобным оплатам регулируются также ч.2 ст.28 НК РФ.

При этом юридические лица самостоятельно ведут все необходимые расчеты, а граждане России – нет.

Физическим лицам сотрудники налоговой службы обязаны по почте прислать уведомление с квитанцией на уже рассчитанную сумму транспортного налога.

Налог рассчитывается на основании ставок по налогу, мощности двигателя авто, реактивной тяги, категории ТС, а также срока использования машины, который учитывается со дня заводского выпуска техники.

Все расчеты ведутся по формуле:

Сумма налога на транспорт = количество лошадиных сил * налоговая ставка * время использования машины (t) : количество месяцев в году (Y)

Срок эксплуатации автомобиля в глазах налогового инспектора – это срок вашего владения этим авто.

Транспортный налог на мотоциклы рассчитываются с другой схемой, равно как и машины, которые стоят более 3 млн. руб., где в формуле принимает участие повышающий коэффициент.

Если в техническом паспорте транспортного средства указываются не лошадиные сила, а киловатты, что на сегодня встречается чаще, чем еще несколько десятков лет назад, тогда этот показатель следует перевести в единицу измерения, соответствующую формуле расчета транспортного налога – лошадиные силы.

Делают это при помощи коэффициента в соотношении 1 кВт – это 1,36 л.с. (лошадиная сила).

Для каких автомобилей снижена ставка транспортного налога

По большому счету налоговые ставки снижены на наземный транспорт с малыми мощностями. Это по идее правительственных органов должно стимулировать владельцев покупать маломощные автомобили, мотоциклы, автобусы и прочее.

Все ставки определяется правительственными властями по каждому региону в отдельности (ст. 356 НК РФ), поэтому на сайте ФНС всегда можно посмотреть, какие машины не облагаются транспортным налогом в Москве или Омске, или любом другом регионе страны.

Все изменения могут быть внесены региональными властями в большую или меньшую сторону от базовых ставок по транспортному налогу, но с условием, что они не должны быть изменены более, чем в 10 раз (п.5 ст. 62 НК РФ).

Маломощные автомобили очень часто используются средним классом среди граждан России, поэтому и величина транспортного налога должна быть для этих лиц соответственной, не увеличенной.

Такие машины даже стоят не так дорого, как с мощными двигателями до 250 л.с. По некоторым регионам практика уже показала за несколько лет, что удается даже снизить ставку до нуля, если двигатель обладает мощностью до 100 л.с.

Необлагаемые транспортные средства

Категоричность налогового законодательства в отношении налогоплательщиков, являющихся владельцами автомобилей или других транспортных средств, несомненна и бесспорна. Однако же и здесь есть свои исключения.

На территории России не облагаются налогом следующие виды транспорта:

  • угнанные, утерянные, украденные транспортные средства;
  • специализированные автомобили для инвалидов;
  • маломощные машины с двигателями в 100 лошадиных сил и менее, но только те, которые приобретены налогоплательщиками при содействии государственных органов социальной защиты населения;
  • техника для ведения сельского хозяйства;
  • правительственные автомобили или «чиновозы»;
  • пассажирские и грузовые машины, принадлежащие юридическим лицам – перевозчикам;
  • военная техника.

Объектами налогообложения являются не только наземные виды транспорта, но также и водный, воздушный виды передвижения. Здесь также есть свои исключения.

Так, не облагаются налогом весельные лодки и маломощны яхты, моторные лодки и парусники мощностью не выше 5 л.с. Кроме этого, сюда попадают также и речные, морские суда рыбной промышленности или суда санитарной службы, буровые установки или суда.

Санитарные самолеты или вертолеты также не подлежат транспортному налогообложению.

Кто освобождён  от уплаты из физических лиц

Как и в любом государстве, в Российской Федерации также существуют определенные категории граждан, которые слабо защищены социально или имеют права на получение льгот для облегчения своего существования.

Обычно государственные органы берутся защищать таких граждан и дают им право на пользование льготами либо по некоторым статьям полностью освобождаются от обязанности платить налоги.

То же самое практикуется и в отношении уплаты транспортного налога или его полного отсутствия в жизни тех людей, которые попадают под категорию граждан, имеющих право на льготу.

Поэтому в России от уплаты транспортного налога освобождены следующие физические лица:

  1. Многодетные семьи.
  2. Инвалиды детства или определенной группы инвалидности.
  3. Пенсионеры в некоторых регионах страны.
  4. Герои войны, Труда, а также имеющие прочие заслуги перед государством.
  5. Некоторые военные пенсионеры.
  6. Лица, которые перенесли катастрофу на Чернобыльской АЭС или участвующие в радиоактивных испытаниях ядерного оружия.
  7. Ветераны ВОВ.

Чтобы получить льготу или освобождение от уплаты налога на свой транспорт, необходимо подать соответствующие документы в налоговую службу по вашему месту прописки.

Кроме паспорта и документации на автомобиль подается также копия документа, свидетельствующая, что вы являетесь представителем той категории граждан, которым положена льгота или 100% освобождение от налогообложения по дорожному сбору.

Не стоит также забывать, что сделать это все нужно еще до того как вам на почту придет уведомление с квитанцией об оплате транспортного налога.

В случае, если вы опоздали с подачей документации на получение льготы, вам нужно будет оплатить налог по истекшему налоговому периоду.

Организации, имеющие право не платить

Если говорить о юридических лицах, то в первую очередь стоит отметить, что право на получение освобождения от оплаты транспортного средства получают сельскохозяйственная транспортная техника.

Это специальные машины для работы в поле, самоходные трактора и комбайны всех марок, а также другие специализированные машины, например: молоковозы, скотовозы, водовозы, автомобили, оборудованные под транспортировку птиц, для перевозок минеральных удобрений, ветеринарная техника, а также машины для различного вида техобслуживания (пп.5 п.2 ст.358 НК РФ).

Однако это возможно исключительно в том случае, если такие машины будут зарегистрированы не на гражданина, а на организацию.

То же самое относится и к транспортной технике, обслуживающей производственные предприятия.

Например, автокраны, каток для укладки асфальта и другие грузоперевозочные и специальные машины. Коммунальные предприятия также имеют право не оплачивать транспортный налог на такие виды машин, как снегоуборочные или мойщики автотрасс.

За подробной справкой по перечню специализированной автотехники, которая не подлежит налогообложению, можно посмотреть в общем классификаторе основных фондов России (ОК 013-94). Такой перечень можно найти под следующими кодами – 14 3410040 или 15 3410040.

Все требования по налогообложению транспорта, находящего в той или иной собственности – это вполне резонная и обоснованная мера возмещения государственных расходов по ремонту и обслуживанию дорог.

Однако государство старается подойти максимум оптимально к тем категориям граждан или организациям, которые имеют право на получение льгот или освобождения от налогообложения.

: Не проспи транспортный налог!

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Какие машины не облагаются транспортным налогом

Не облагаются транспортным налогом

Последнее обновление 2019-02-19 в 12:58

Какие авто не облагаются транспортным налогом в 2019 году? Произошли ли изменения в перечне льготников и как освободиться от налога на автомобиль?

В каких случаях не платится транспортный налог?

Транспортный налог не платится в ряде случаев, причем они содержатся в различных статьях Налогового кодекса России, т. к. имеют разные основания. По каким основаниям от транспортного налога освобождаются автомобили:

  • вы не являетесь плательщиком из ст.357 НК РФ;
  • машина не признается объектом обложения из ст.358 НК РФ;
  • вы можете пользоваться федеральной либо региональной льготой;
  • также есть категория — машины с маленьким налогом; они формируются при низкой мощности мотора или вычетах.

Важно! В первых двух случаях вы не облагаетесь вообще — и вам не придет письмо от ИФНС, а если вы получатель льготы, но не пользуетесь ею, то налоговая будет продолжать начисление налога за ваши машины, пока вы не подадите заявление на льготу.

Что касается плательщиков, то к ним не относятся перечисленные в ст.357 НК РФ лица — связанные с Чемпионатом мира по футболу в 2018 году организации и ассоциации.

Объекты

В п.2 ст.358 НК РФ указано, за какие машины не надо платить транспортный налог вообще — они исключаются автоматически при получении сведений из ГИБДД, ведь налоговая узнает о новых правах на автотранспорт или изменении существующих параметров.

За какие машины не надо платить транспортный налог:

  • транспорт, используемый органами государственной власти в сфере военной и равной ей службы;
  • специальные машины для инвалидов;
  • транспортный налог не платится до 100 лошадиных сил, если машина получена через органы социального защиты;
  • также транспортный налог не платится на автомобили, находящиеся в розыске по угону при представлении соответствующих документов.

Если ваше ТС относится к одной из перечисленных категорий, вы автоматически освобождаетесь от обложения.

Важно!

При розыске машины условием указано предоставление подтверждающих документов. Без соблюдения этого пункта ИФНС будет начислять вам налог за угнанное средство.

К доказательствам розыска в первую очередь относится справка из ГИБДД, но можно представить и иные формы — решение суда и пр. Вы можете подать заявление в свободной форме с указанием реквизитов документов, а сами документы налоговая запросит самостоятельно из ГИБДД.

Льготы

Поскольку транспортный налог относится к региональному уровню, то его ставки и льготы утверждаются региональные законодательными актами. Если регион не установил тарифы и нормы освобождения, то нужно руководствоваться федеральными правилами.

Вы можете ознакомиться с информацией о действующих на вашей территории льготах через специальную онлайн-услугу ФНС России — «Справочная информация».

Как пользоваться услугой:

  1. Откройте страницу сервиса и укажите параметры для поиска документа, например, возьмем критерии по Москве.
  2. Вот закон города. Откройте его.
  3. В столбце льгот вы можете просмотреть предоставляемые столичными властями права на освобождение.
  4. Как правило, права даются по статусу — инвалидам, малоимущим и пр., но вот пример предоставления льготы по виду ТС: транспортный налог не берется с машин мощностью двигателя до 70 л.с. без каких-либо условий о способе приобретения средства. Ограничение — льгота действует только на одну машину из имеющихся у вас.
  5. А вот, интересные льготы в Санкт-Петербурге:
  • под транспортный налог не попадают автомобили советского производства, выпущенные до 1990 года включительно и при мощности до 80 л.с.;
  • транспортный налог не начисляется на автомобили, зарегистрированные в период апрель-декабрь 2016 года на лиц, прописанных в Санкт-Петербурге, и купленные у фирм, состоящих на учете так же в этом городе;
  • транспортный налог не берут с электрического транспорта (с электромотором) при мощности до 150 л.с.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно подать заявление такого вида:

Скачать шаблон можно здесь.

Налог на автомобиль не платится с того года, за который вы подали заявление или получили право на льготу. Если вы платили за прошедшие годы, имея право на освобождение, но не пользуясь им, то вам произведет перерасчет, а разницу либо вернут либо зачтут в будущем — по вашему выбору.

Заявление можно подать и онлайн:

  • в «Личном кабинете налогоплательщика»;
  • через форму «Обратная связь»:
  • в этой форме нужно выбрать сервис «Обратиться в ФНС;
  • заполните форму.

Итоги

  1. Транспортный налог не взимается с машин до 100 л.с.
  2. Марки автомобилей, не облагаемые налогом, не существуют.

    Освобождение и льготы предоставляются по техническим параметрам или статусу владельца, а не модели и марки ТС.

  3. Автомобили, не облагаемые транспортным налогом по причине льгот, освобождаются только после предоставления заявления в ИФНС.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.