+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Расходы При Дарении Квартиры 2020 2020

Содержание

Налог с дарения недвижимости с 2020 года для родственников

Расходы При Дарении Квартиры 2020 2020

Согласно действующему законодательству РФ, дарением в настоящее время считается передача прав на то или иное имущество на безвозмездной основе. Такие операции подпадают под налогообложение и имеют за собой массу юридических нюансов и последствий. Как отмечают специалисты, наиболее частыми вариантами дарения являются операции с недвижимостью.

Существует целый ряд категорий лиц, которые теоретически могут быть освобождены от уплаты налога на дарение имущества, в том числе и недвижимости. Например, в соответствии с положениями Венской конвенции, подписантом которой является Российская Федерация, в текущем году от уплаты упомянутого налога освобождаются сотрудники консульств иностранных государств в РФ, а также члены их семей.

Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2020 году

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году волнует многих. Недвижимость остается самым ценным имуществом для граждан, и получить ее в дар считается большой удачей. Сделки по дарению чаще всего проводятся внутри семьи, но иногда встречаются исключения. Рассмотрим, нужно ли платить налог.

  1. Составление договора дарения недвижимости с точным описанием данных по доле.
  2. Получение согласия от супругов или попечительных органов, если защищаются интересы лиц младше 18-ти. Облагаться сборами будет эта сделка, если кровные связи отсутствуют.
  3. Подписание договора, регистрация в Росреестре факта по переходу прав собственности. После, если обстоятельства соответствуют, требуется платить налог при дарении.

Нюансы обложения налогом на дарение недвижимости родственнику в 2020 году

Таким образом, дарственную можно составить с учетом условий и пожеланий дарителя и одаряемого лица. Безусловно, знать все тонкости рядовому гражданину невозможно. Поэтому, если вы планируете стать участником такой сделки лучше проконсультироваться с юридическим специалистом. На портале такая помощь осуществляется на безвозмездной основе.

Кстати, сделку можно оформить и самостоятельно. На основании действующих законов дарение родственнику в 2020 году не нужно в обязательном порядке визировать у нотариуса.

Если есть время для оформления, то можно самим составить договор и направить его в регистрирующий орган. Как это сделать корректно с точки зрения закона, спрашивайте у дежурного юриста.

На безвозмездной основе Вы получите актуальный образец договор и помощь в его заполнении.

Налог с дарения недвижимости с 2020 года между родственниками

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3НДФЛ за 2015 год слева 3п. «программные средства для физических лиц»), либо обратиться к спец. организациям, занимающимся подобного рода услугами. В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии — кадастровую).

Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками в 2020 году

Например, если отец дарит дочери квартиру, то налогом с такого дарения он не облагается. А вот НДФЛ и налог при дарении племяннику от родного дяди платится в полном объеме. То есть, здесь нужно уметь различать степень родства между близкими родственниками.

При оформлении НДФЛ и налога с дарения собственности в 2020 г., как и в течение других лет, без нарушения сроков, деньги можно вносить в любом банке. Закон устанавливает, какой порядок надо соблюдать в случае промедления оплаты в этом направлении.

Нарушителю надо будет платить за каждый месяц промедления оплаты налога с дарения и НДФЛ при оформлении собственности 1000 рублей + 5%. За неуплату этой сумы в этом году назначают штраф не менее 20% от НДФЛ, который установил кодекс.

При повторном этом нарушении эту суму нужно умножить на два.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году

  • безвозмездный характер передачи другому лицу прав на имущество;
  • в собственности одаряемого субъекта увеличивается имущество;
  • в собственности дарителя уменьшается имущество;
  • добровольный характер участия обеих сторон в сделке дарения (передача объекта в дар осуществляется дарителем исключительно по его собственной воле, а одаряемый субъект имеет право по своему личному желанию принять этот подарок или отказаться от него);
  • безвозвратный характер передачи права собственности на объект дарения, который не может быть обратно изъят дарителем у одаряемого лица, если иное не предусматривается действующим в РФ законодательством.

У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и порядок его уплаты в 2020 году

Чтобы понять, сколько нужно заплатить в государственную казну за ценный подарок или подаренную недвижимость, надо заранее связаться с опытным и компетентным юристом. Такое решение будет максимально выгодным и эффективным.

Правовой эксперт знает все детали и особенности применения налогового законодательства в России согласно порядкам 2020 года.

Специалист в режиме онлайн внимательно изучит обстоятельства, и сможет разработать индивидуальный алгоритм действий, направленный на то, что рассчитать размер уплаты налога на дарение недвижимости, автомобиля или земельного участка, и вовремя провести платеж.

После того как между людьми был подписан договор дарения, который прошел регистрацию в государственных органах, многие получатели дара начинают задумываться о том, можно ли уйти от уплаты налогов.

Закон не предусматривает случаев, когда посторонний дарителю человек может не платить налог, которым облагается имущество по договору дарения. Исключением из общих правил являются сотрудники консульств.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020-2020 году

Налоговый платеж на дарение выплачивается только после оформления подаренного имущества в собственность. Срок выплаты налога при дарении имущества составляет две недели после получения ФНС данных о состоявшейся сделки и регистрации прав на квартиру. В случае проживания одаряемого за пределами России, он выплачивает налог до получения свидетельства о праве собственности.

Согласно п. 6 Обзора, налоговая база при дарении имущества между физическими лицами должна рассчитываться по кадастровой стоимости, так как в НК РФ нет прямого указания на необходимость расчета размера налогового платежа по рыночной стоимости. В соответствии со ст. 3 НК РФ неясности в нормативных актах трактуются в пользу граждан.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

Рекомендуем прочесть:  Сколько Учиться В Автошколе В 2020

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2020 году

Для определения суммы, которую требуется оплатить участнику такой сделки, как дарение квартиры, сравнивается рыночная стоимость с кадастровой. Она должна составлять более 70% от кадастровой стоимости.

Если в документе прописана договорная стоимость жилья, то налог вычисляется посредством сравнения этой суммы с рыночной стоимостью. Так, договорная сумма не должна быть больше или меньше рыночной цены на 20%.

Еще один способ уменьшить сумму выплат – оформить налоговый вычет. Благодаря этому получатель сможет вернуть излишне уплаченную сумму.

Для оформления потребуется предоставить в налоговую документы, подтверждающие проведение оценки и определения реальной стоимости квартиры. Если она будет меньше, чем цена, указанная в дарственной, то и сумма, налога, соответственно, уменьшится.

Чтобы оформить налоговый вычет, требуется также предоставить декларацию 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право собственности и дарственную.

Размеры налога на дарение недвижимости родственнику

При передаче квартиры в дар происходит смена собственника недвижимости на безвозмездной основе, и даритель ничего не получает взамен. Если в договоре указано иное и даритель получает какую-либо компенсацию за подаренную квартиру, документ может быть признан недействительным.

И в первую очередь может быть оспорен в суде близкими и родными дарителя, претендующими в будущем на наследование данной жилой площади.

Прежде, чем приступить к процессу оформления собственности в дар, следует подсчитать все затраты на данную процедуру и узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками и иными лицами.

Российским законодательством регулируется процесс налогообложения, включая налог на дарение квартиры между родственниками. В 2020 году при прохождении процедуры дарения имущества в дар, прежде всего, следует руководствоваться действующим законодательством. Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса.

При оформлении дарственной в адрес лиц, не являющихся родственниками дарителю, могут возникнуть неприятные моменты, связанные с недовольством более близких дарителю лиц, находящихся с ним в родственных отношениях.

Так как основанием для оформления дарственной является добрая воля дарителя, собственника недвижимости, причины передачи в дар постороннему лицу имущества могут быть совершенно разными, однако с точки зрения законодательства данный вариант вполне легитимен.

Тем не менее, ввиду того, что посторонний человек, не имеющий родственных связей с собственником квартиры, получает дополнительный доход в виде недвижимости, регистрируемой на его имя, законом определяется единая для всех налоговая ставка в 13%.

Налог на дарение недвижимости родственнику в 2020 году

Близость (степень) родственных отношений обязательно должна быть подтверждена документально. Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ.

Прямыми родственниками считаются и приемные дети. Кому придется уплатить налог в 13% при дарении квартиры в 2020 году? Если даритель составил дарственную не на близкого родственника, то налоговая «ситуация» выглядит иначе: Пример: Женщина пишет дарственную на свою двоюродную сестру.

Дарение квартиры 2020: порядок, налог, близкие родственники

Расходы При Дарении Квартиры 2020 2020

Переоформить квартиру на другого собственника можно несколькими способами – через куплю продажу, ренту, завещание, дарственную. Последняя является самым быстрым и простым способом в плане сбора, составления документов и регистрации. Сегодня рассмотрим подробнее, как правильно сделать дарение квартиры и к чему приведет эта сделка.

К чему приведет дарение

Недвижимость обычно дарят в кругу семьи близким родственникам. При этом сделка – это не просто формальная «перезапись» жилья на другого человека. В результате подписания дарственной возникнет ряд существенных последствий, о которых нужно помнить дарителю и одаряемому.

Права нового собственника

Новый владелец квартиры по документам получает полный спектр прав собственника. Он может по своему усмотрению пользоваться квартирой: проживать в ней самостоятельно, сдавать в аренду, в безвозмездное пользование, закладывать в счет обеспечения по кредитам, продавать дальше, дарить, завещать и иным образом поступать с жильем.

При этом спрашивать разрешения у бывшего владельца ему не требуется независимо от наличия родственных связей.

К правам добавятся стандартные обязанности собственника:

  • оплачивать коммунальные услуги и содержание общего имущества МКД;
  • оплачивать ежегодно налоги на квартиру;
  • пользоваться квартирой в соответствии с назначением.

Внимание. Никаких особых обязанностей в отношении дарителя (например, содержать его, разрешать проживать в квартире или пользоваться ей) у нового владельца не возникнет.

Можно ли отменить дарение

По общему правилу отменить сделку дарения квартиры безмотивно после регистрации прав нельзя. Для этого нужны серьезные основания, которые предусмотрены законом. Одного желания дарителя в данном случае будет недостаточно.

Основания для отмены дарения:

  • если одаряемый покусился на жизнь дарителя или его семьи;
  • если новый владелец пользуется жильем не по назначению и ухудшает его состояние, или есть угроза уничтожения квартиры;
  • если новый собственник умер раньше дарителя, и такое условие было прописано в договоре.

Перечисленные основания характеры только для договора дарения. Отменить его можно и по общим основанием, предусмотренным для всех сделок. О том, как это сделать, мы писали в нашей предыдущей статье.

Пожизненное проживание в квартире

Практика заключения сделок дарения квартиры с пожизненным проживанием противоречива по следующим причинам:

  • Росреестр может принять дарственную с таким условием за ренту, которую обязательно удостоверять у нотариуса.
  • Чиновники могут расценить данное право как встречное предоставление от одаряемого.

В любом из этих случаев в регистрации прав откажут. Если право пожизненного проживания критично для дарителя, рекомендуется воспользоваться договором ренты. Также читайте об особенностях купли-продажи с пожизненным проживанием.

Налогообложение

При дарении квартиры доход возникает у одаряемого. Именно на его стороне появляется новое имущество, по факту приобретения которого он должен заплатить НДФЛ в размере 13%. Налог исчисляется от стоимости квартиры – за основу берут кадастровую стоимость. Для уплаты налога нужно:

  • до 30 апреля года, следующего за регистрацией права, подать декларацию 3 НДФЛ;
  • до 15 июля уплатить сумму налога.

От НДФЛ освобождаются близкие родственники дарителя. К ним по п. 18.1 ст. 217 НК РФ относятся:

  • супруги между собой;
  • родители – дети;
  • бабушки и дедушки – внуки;
  • братья и сестры между собой.

Подавать декларацию близким родственникам не нужно.

Пошаговая инструкция дарения квартиры

Порядок дарения квартиры включает ряд шагов, которые нужно выполнить последовательно. В результате сделки в ЕГРН будет сделана запись о новом собственника – сделка будет считаться завершенной.

Порядок действий такой:

  1. Собираем документы на квартиру.
  2. Оформляем и подписываем договор дарения.
  3. Передаем документы на регистрацию.
  4. Получаем результат регистрации на руки.

Разберем каждый шаг подробнее.

Шаг 1. Собираем документы на квартиру

Задача данного этапа – проверить, нет ли на квартире долгов, освобождена ли она от обременений, соответствует ли техническим документам. От ответов на данные вопросы будет зависеть, можно ли дарить квартиру вообще.

ДокументЗачем требуется
Свидетельство о праве собственностиДо середины 2016 года – основной документ о правах на жилье. Из него можно узнать, на каком основании даритель владеет жилплощадью и когда он ее приобрел. Если отсутствует – заменяется выпиской из ЕГРН
Выписка из ЕГРНКлючевой документ. Нужно заказывать в любом случае перед сделкой. Содержит основные сведения о жилье, о хозяине и об обременениях. Если есть залоги и аресты – в регистрации дарственной откажут
Справка об отсутствии долговПодтверждает, что все коммунальные платежи погашены. Не нужно забывать и о капитальном ремонте – справку можно взять в региональном фонде
Справка о прописанных или домовая книгаНеобходима, чтобы выявить временных или пожизненных жильцов. Временных можно выселить, постоянных – нет
Согласие супруга на сделкуПотребуется согласие жены/мужа дарителя, если квартира является их общим имуществом
Технический паспортПоможет выявить незаконную перепланировку
Нотариальная доверенностьЕсли кто-то из сторон не сможет подписать договор или подать документы лично

Шаг 2. Составляем договор дарения – скачать образец

Договор составляется в письменной форме. В тексте указывается ряд условий, которые придают договору юридическую силу. Готовый документ подписывается дарителем с одной стороны и одаряемым с другой – или их представителями.

В тексте нужно указать:

  • Наименование – договор дарения.
  • Место и дата заключения.
  • ФИО, адреса, паспорта сторон.
  • Юридическая формула: «даритель передал безвозмездно в собственность, а одаряемый принял в дар квартиру». Очень важно указать, что одаряемый принял подарок – иначе сделка не состоится.
  • Точное описание жилья в соответствии с выпиской ЕГРН (адрес, метраж, этажность, кадастровый номер, количество комнат и т.д.).
  • На каком основании даритель владел жилплощадью.
  • Список постоянных жильцов, если таковые есть, или указание, что квартира свободна.
  • Порядок передачи квартиры.

Дополнительно дают заверения в дееспособности, гарантии продавца о юридической чистоте жилья. Степень родства указывать не обязательно.

На нашем портале можно скачать образцы договоров:

Важно! Передачу квартиры можно оформить как отдельным передаточным актом, так и договором. Для этого укажите в договоре, что он имеет силу передаточного документа.

Шаг 3. Регистрация прав

Завершающая обязательная процедура – регистрация прав нового собственника в ЕГРН. Для этого потребуется приготовить:

  • паспорта сторон – подлинники (копия не нужна);
  • договор дарения квартиры – 3 подлинных экземпляра;
  • если действует представитель – подлинник и копия доверенности;
  • квитанция об оплате пошлины 2 000 рублей – подлинник и копия;
  • свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН – подлинник;
  • согласие супруга – подлинник и копия.

С этими документами нужно обратиться в МФЦ в порядке живой очереди или по предварительной записи к определенному времени. В ходе приема специалист оформит заявление, которое нужно будет подписать.

После этого пакет документов заберут на регистрацию, а каждому участнику сделки выдадут расписку. В расписке будет указана дата, когда можно будет получить результат. Как правило, процедура занимает 5-14 рабочих дней.

По итогам регистрации сторонам выдадут документы – даритель получит договор дарения, а одаряемый – дарственную и новую выписку из ЕГРН. Также из Росреестра вернут подлинники других бумаг.

Нужен ли нотариус

Обычная дарственная не нуждается в дополнительном удостоверении у нотариуса. Но без нотариальной конторы не обойтись в следующих случаях:

  • если дарят имущество несовершеннолетнего или подопечного;
  • если дарят долю в квартире.

Проигнорировать нотариальное удостоверение не получится – Росреестр просто не зарегистрирует права нового владельца. Сделку ведет сам нотариус. Он составляет договор, разъясняет сторонам их права, а также отправляет документы на электронную регистрацию. Сделку зарегистрируют уже через 3 рабочих дня.

Нюансы и вопросы

Далее рассмотрим вопросы, которые волнуют граждан при дарении квартиры.

Дарение с обременением

Возможность дарения зависит от вида обременения:

  • С рентой – можно дарить при согласии рентополучателя. Одаряемый возьмет на себя обязанности по ренте.
  • С прописанными – дарить можно, согласия получать не нужно. Следует прописать пожизненных жильцов в договоре.
  • Заложенная квартира – придется получить согласие кредитора. Если речь идет об ипотеке, нужно будет заменить заемщика как в сделке по ДКП ипотечного жилья.
  • С арестом – дарить нельзя. Сначала нужно снять арест.

Об обременении в любом случае нужно оповестить одаряемого, иначе он сможет оспорить сделку и вернуть квартиру через суд.

Супругу

Подарить супругу можно только ту квартиру, которая находится в личной собственности второго супруга. Если квартира была приобретена в браке (в том числе на маткапитал), то она считается общей совместной собственностью. Чтобы оформить ее на одного, нужно составлять раздел общего имущества супругов или заключать брачный договор. Дарение тут не подойдет.

Ребенку: сыну, дочери

Для такого дарения нет препятствий, но есть нюансы:

  • Если ребенку до 14 лет, за него в договоре должен расписаться представитель – другой родитель. Если родитель один, то лучше оформить нотариальную доверенность, чтобы договор с разных сторон подписывали разные люди.
  • Несовершеннолетние от 14 до 18 лет расписываются сами с согласия родителя.
  • Совершеннолетние граждане расписываются самостоятельно без любых согласия.

Если имущество дарится ребенку, нотариально удостоверять договор не нужно.

Составить договор дарения квартиры совершенно несложно. С учетом рекомендаций и бланков, данных в статье, сделку можно совершить за очень короткое время – обращаться к риэлтору и тратить дополнительные деньги не потребуется.

Если есть вопросы по теме статьи – их можно задать нашему дежурному юристу в чат.

Будем благодарны за лайк и репост статьи!

Далее читайте о вступлении дарственной в силу после смерти дарителя.

Дарение жилого помещения в 2020 году – все ошибки и советы юриста

Расходы При Дарении Квартиры 2020 2020

Дарение жилого помещения (далее, жилья), пожалуй, входит в число наиболее распространённых в юридической практике типов сделок, касающихся сферы договора дарения.

Причиной тому служат простота оформления дарственной, дешевизна (относительно иных способов отчуждения имущества), освобождение от налогообложения при дарении (отсутствие уплаты НДФЛ для определённой категории граждан), а также безвозмездностью и другими важными особенностями такой сделки, о которых Вам сегодня готов подробно рассказать автор проекта «Юридическая помощь» и практикующий юрист Олег Устинов.

Тем же, кто пропустил нашу прошлую статью – рекомендуем обязательно ознакомиться с основаниями и нюансами запрета на дарение, перейдя по ссылке.

Общие положения дарения недвижимого жилого имущества в 2020 году

Исходя из 2 пункта 15 статьи Жилищного кодекса Российской Федерации, под жильём следует понимать любое изолированное помещение, входящее в категорию недвижимого имущества, которое отвечает установленным техническим и санитарным требованиям, определяющим данную площадь как пригодную для долгосрочного проживания граждан.

Согласно 572 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, в рамках договора дарения, одна сторона сделки, которая именуется дарителем, отчуждает в пользу одаряемого (другая сторона дарственной) недвижимость безвозвратно и безвозмездно.

То есть, понимая, что переданное ею имущество останется навсегда в собственности одаряемой стороны, которая не обязана за это предоставлять какие-либо возвратные блага (деньги, услуги, права и пр.).

таким образом, новый владелец получает жильё в своё распоряжение и собственность совершенно бесплатно, не тратя на него личные средства (1 пункт 572 статьи ГК РФ).

Привлекающая внимание наших соотечественников простота оформления дарственной – заключается в отсутствии обязательного сопровождения подобных сделок нотариусом, а также отмене обязательной государственной регистрации самого договора дарения. При этом, в рассматриваемом нами сегодня случае, государственной регистрации требует любое недвижимое имущество (131 статья ГК РФ).

Важно: Проще говоря, при заключении сделки дарения сторонам необходимо провести перерегистрацию права собственности на данный тип имущества.

Кроме того, оформляя дарственную на жильё, даритель и одаряемый обязаны учитывать ограничения и прямые запреты законодателя по отношению к субъектам (575 статья ГК РФ), а также правила оформления договора в случаях владения недвижимостью несколькими собственниками (совместная собственность), учитывать недостатки помещения и пр.

Напоминаем, что, исходя из информации, которая содержится в 208 и 217 статьях Налогового кодекса Российской Федерации, принятие подарка приравнивается законодателем к получению гражданином дохода, облагаемого в 2020 году налогом НДФЛ, размер которого составляет 13% от рыночной общей стоимости объекта дарения на момент заключения дарения. Однако, сегодня по-прежнему существует исключение из правил, согласно которому налогом не облагаются одаряемые, приходящиеся близкими родственниками дарителям.

Особенности жилья как объекта сделки дарения

Так как в России гражданский оборот жилья довольно сильно отличается от иных оборотноспособных вещей, дарение данного типа недвижимого имущества имеет свои особенности, с которыми стоит обязательно ознакомиться сторонам сделки. К примеру, в содержании дарственной в этом случае даритель должен описать все важные характеристики и данные объекта, ознакомившись с которыми одаряемый мог бы выделить даримое жильё из множества аналогичных объектов.

Важно: Исходя из 1 пункта 16 статьи Жилищного кодекса Российской Федерации, к жилищным помещениям, разрешённым к отчуждению по дарственной, в 2020 году относятся частные дома, а также их части, квартиры и их комнаты и др.

Чтобы определить к какому именно типу объектов жилого фонда относится подарок, даритель должен в содержании договора дарения указать физический адрес расположения имущества. При этом, так как предмет сделки выступает в качестве существенного условия договора – отсутствие указания его адреса ведёт к ничтожности дарственной (согласно нормам, описанным в 432 статье ГК РФ).

Также, стоит отметить, что в некоторых случаях, дарение жилья может сопровождаться обременением со стороны дарящей стороны.

Например, очень частым явлением в современном мире является оформление дарственных на квартиры пожилыми родственниками, которые, опасаясь того, что их могут выгнать из собственной жилплощади одаряемые после получения квартиры – обременяют их обязанностью выделить дарителю комнату, в которой тот будет проживать на законных основаниях до конца жизни.

Как мы уже упоминали выше, жильё, которое выступает в качестве предмета дарения – облагается НДФЛ, рассчитываемого из рыночной стоимости даримой недвижимости, определяемой, как правило, экспертом-оценщиком, учитывающем во время своего анализа такие критерии для оценки как:

  1. Площадь жилплощади;
  2. район;
  3. техническое состояние объекта;
  4. наличие инфраструктуры вблизи даримого жилья и пр.

Осуществляя дарение комнат в общежитиях, опытные юристы нашего сайта, рекомендуют учитывать тот факт, что данный тип недвижимого имущества может находиться в государственной собственности.

Если это так, то перед оформлением дарственной даритель должен провести приватизацию жилища в порядке, установленном Федеральным Законом под номером 189, принятому 4 июля 1991 года (напоминаем, что сама приватизация проводится бесплатно!).

Какая форма дарственной подходит для дарения жилых помещений

Исходя из общепринятых норм, описанных в 574 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, договор дарения, который исполняется в момент совершения сделки – может быть оформлен в устной форме.

Но, так как недвижимое имущество должно обязательно быть зарегистрировано в государственных органах – всякое соглашение, в качестве предмета которого оно выступает, нуждается в письменном оформлении.

Важно: Хотя договоры дарения жилых помещений и не требуют обязательного сопровождения сделки специалистом нотариальной конторы (далее, нотариусом), опытные юристы рекомендуют сторонам сделки заверять нотариально все соглашения по сделкам с высокой стоимостью объекта, к которым, безусловно, в 2020 году относится и дарение жилья.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Государственная регистрация прав собственности на недвижимое имущество по-прежнему регулируется положениями Федерального Закона под номером 122, который был принят 21 июля 1997 года, согласно 13 статье которого, порядок осуществления данной регистрации требует проведения ряда процедур, началом которых считается подача сторонами договора пакета необходимых документов.

Кроме того, положения и нормы 16 и 18 статей вышеупомянутого законодательного акта, определяют список документации, подаваемой заявителями для перерегистрации права собственности на жильё при дарении. Основным документом в этом перечне выступает акт, выступающий в качестве основания для перерегистрации прав, а именно – договор дарения недвижимости.

Также, исходя из содержания 18 статьи ФЗ №122, все документы для регистрации прав собственности – нужно подавать исключительно на бумажных носителях, что, само по себе, исключает возможность заключения устной сделки при безвозмездном дарении жилья.

Как составить правильно договор дарения жилья в 2020 году

Соответствие содержания договора дарения установленным законодателем нормам для оформления данного типа сделок – является обязательным условием для дарения жилья. Однако, к счастью, обязательных условий всего 1:

Важно: Согласно 572 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, договор дарения жилья обязан содержать конкретную важную информацию, касающуюся непосредственно предмета дарения.

Отказ от внесения в содержание соглашения определения объекта дарения и указания всех его свойств и характеристик (фактическая рыночная стоимость, физический адрес, площадь жилья, кадастровый номер и пр.) – ведёт к ничтожности сделки.

Стоит отметить, что, являясь двусторонним соглашением дарственная порождает обязательства для дарителя, который должен передать объект сделки одаряемому, согласившемуся принять подарок. А потому, договор дарения должен содержать конкретное волеизъявление дарителя осуществить такую передачу в установленный срок (2 пункт 572 статьи ГК РФ).

Кроме того, в содержании рекомендуется зафиксировать способ передачи объекта недвижимости (согласно 1 пункту 574 статьи ГК РФ), а также определить перечень передаваемых вместе с этим имуществом документов (такими, к примеру, могут служить свидетельства или передаточные акты) и указать сроки передачи и другие пункты (например, кто несёт материальные расходы при передаче жилья и пр.).

Если при дарении дома или квартиры даритель намеренно скрывает информацию о недостатках жилья, которые впоследствии могут стать причиной нанесения одаряемому ущерба (как материального, так и ущерба здоровью) или представлять угрозу его жизни – это может стать причиной судебных разбирательств, отмены сделки и выплаты дарителем компенсаций. Данные недостатки должны быть описаны в дарственной, согласно 580 статье ГК РФ.

Также, если даритель не желает, чтобы подаренное им одаряемому жильё, в случае смерти одаряемого, стало частью наследственной массы и было распределено между его наследниками – он должен включить соответствующий пункт в содержание договора дарения (4 пункт 578 статьи Гражданского кодекса).

Пример из практики юристов сайта «Юридическая помощь»

О. и М. подписали дарственную, согласно которой М. получала в дар частный дом.

При этом, из-за недостатка опыта в решении правовых вопросов и отсутствия правовой грамотности в договоре дарения не был указан полностью адрес дома (была записана лишь улица).

Не придав значения этой грубой ошибке стороны поспешили в регистрационный орган для перерегистрации права собственности на жильё, в чём им, естественно, было отказано.

Не успев исправить ошибку и составить правильный акт, О. скоропостижно скончался, а наследникам дарителя не составило оспорить дарственную на дом в суде. В итоге, М. так и не получил желаемую жилплощадь.

Если Вы имеете хотя бы 1% сомнений в правильности решения подарить/получить подарок или же у Вас возникли вопросы, касающиеся другой правовой ситуации – обязательно получите бесплатную консультацию лучших юристов в РФ, которую мы предоставляем на этой странице каждому посетителю сайта «Юридическая помощь»! Не стоит рисковать своим благополучием!

Особенности и «подводные камни» дарения жилья с несколькими собственниками в 2020 году

Одной из самых распространённых ситуаций, считающихся проблемной, считается дарение жилья, находящегося в собственности не одного владельца, но у нескольких лиц. Данный правовой режим предполагает так называемое долевое владение недвижимым имуществом, предполагая (согласно 2 пункту 244 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации) выделенную долю объекта каждого собственника.

Важно: В случае, когда размер доли каждого владельца не был определён соглашением или законодателем, доли собственников считаются равными (1 пункт 245 статьи ГК РФ). Таким образом, исходя из информации, описанной во 2 пункте 246 статьи ГК РФ, каждый из собственников обладает законным правом дарения собственной доли другому лицу.

Стоит отметить, что дарение долей жилья в 2020 году позволяет фактически обойти определённые нормативные ограничения. Например, если отчуждение недвижимого жилого имущества совершается возмездным способом (к примеру, купля-продажа) – сделка требует, согласно 250 статье ГК, учёта права собственников на осуществление так называемой преимущественной покупки.

Однако, так как дарение относится к безвозмездным сделкам, оно позволяет передать собственную долю объекта недвижимости без подобного обязательства. По этой же причине такой возможностью довольно часто пользуются недобросовестные лица, которые маскируют возмездные сделки дарением, что расценивается законодателем как притворный договор дарения (2 пункт 170 статьи ГК РФ).

Один из собственников жилья имеет право одарить ею другого собственника. В данном случае, доля одаряемого будет увеличена на полученную им дополнительную долю.

В тех случаях, когда собственники недвижимости желают подарить свои доли одному из собственников – сделка регулируется 1 пунктом 246 статьи Гражданского кодекса. То есть, распоряжение долевым имуществом становится возможным благодаря соглашению всех собственников, имеющих долю объекта сделки. Проще говоря, в этом случае, собственники дарят не доли, но единый объект права.

Заключение

Дарение жилья в 2020 году – остаётся одним из самых распространённых способов отчуждения недвижимого имущества. Однако, не стоит недооценивать сложность оформления процедуры, ведь только опытный юрист может рассмотреть проблему ещё до её появления.

Поэтому, не упустите возможность получить сегодня бесплатную консультацию по всем правовым вопросам, которую Вам готовы предоставить лучшие юристы РФ!

ЭКОНОМЬ ВРЕМЯ и ДЕНЬГИ! ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ от ЛУЧШИХ ЮРИСТОВ пока другие за это платят!

Рубрика “Защита Ваших прав”:

Какой налог за дарственную на квартиру

Расходы При Дарении Квартиры 2020 2020

Как известно, проведение процедуры дарения всегда сопряжено с определенными затратами и расходами, которые будут нести обе стороны сделки практически на всех этапах ее заключения.

Размер совокупности этих расходов прямо зависит от предмета дарения, проводимых процедур оформления дарения, самих сторон и даже их юридической грамотности.

Среди всех возможных расходов при совершении сделки дарения следует выделять затраты на:

  • составление договора дарения;
  • его нотариальное оформление (ст. 163Гражданского кодекса (ГК) РФ);
  • представительство при дарении (ст. 182 ГК РФ);
  • регистрацию перехода прав на предмет дарения (ст. 131 ГК РФ);
  • уплату налогов на подарок (ст. 208 Налогового кодекса (НК) РФ).

Составление договора дарения является первоначальной статьей расходов сторон сделки — при отсутствии необходимых знаний и опыта для самостоятельного оформления, в целях избежать последующих споров, сторонам следует обращаться к частному юристу или нотариусу. Специалисты оформят договор в соответствии с законом, благодаря чему поводов для его оспаривания будет куда меньше.

Если стороны, исходя из п. 2 ст. 163 ГК, сочли обязательной необходимость нотариального оформления сделки дарения, то их расходы в зависимости от стоимости и характера предмета дарения будут колебаться от 2 до 50 тыс. рублей, а возможно и выше. Напомним, что нотариальное удостоверение сделки дарения не является обязательным условием законности договора.

В случае если одна из сторон не сможет лично участвовать в процессе оформления сделки дарения, ей целесообразно воспользоваться услугами доверенного лица, которое в порядке представительства (ст.

182 ГК РФ) будет представлять ее интересы при заключении договора и прочих требуемых процессуальных процедурах. Расходы на представительство будут включать в себя стоимость составления и удостоверения доверенности (ст.

185 ГК), а также услуг самого представителя, если он будет выступать на коммерческой основе.

Самую крупную часть расходов составляет уплата одаряемым НДФЛ, обязанность которой установлена статьями 208 и 224 НК РФ.

Размер подоходного налога составляет 13% от рыночной стоимости подарка. Однако важно помнить, что, согласно п. 18.1 ст.

217 НК, если сторонами дарения являются близкие родственники, то одаряемый освобождается от уплаты налога.

и форма договора дарения

Установленные в Гражданском кодексе требования и форме договора дарения являются достаточно гибкими. Так, единственным существенным условием, предъявляемым договора, согласно ст. 432 ГК, является его предмет. Что касается формы договора дарения, то нормы, регулирующие ее, определены законодателем в ст. 574 ГК РФ.

Согласно п. 1 ст. 574 ГК, большинство договоров может заключаться в устной форме, если это позволяет характер договора, субъектный состав и предмет дарения.

В то же время пунктами 2 и 3 указанной статьи определены исключения, согласно которым письменному оформлению подлежат договоры обещания дарения, договоры дарения недвижимости и договоры дарения имущественных благ стоимостью выше 3 тыс.

рублей, если дарителем является юр. лицо. Нарушение требований к форме договора влечет его недействительность.

Договоры дарения не требуют обязательной государственной регистрации. Аналогичные правила применяются и к нотариальному оформлению, которое, однако, может проводиться по желанию сторон сделки (ст. 163 ГК).

Налоги при дарении

Логика законодателя такова, что получение имущества в дар приравнивается к получению одаряемым лицом дохода.

Таким образом, согласно положениям статей 208 и 228 НК РФ при получении одаряемым имущества в дар, он обязывается заполнить налоговую декларацию и уплатить НДФЛ. Согласно п. 1 ст.

224 НК РФ, размер налоговой ставки по этому виду доходов составляет 13% от рыночной стоимости (п. 1, 3 ст. 40 НК) полученного в дар имущества.

Налогообложению подлежит любое имущество, полученное в дар, однако последствия за его неуплату могут наступить лишь в случае получения в дар недвижимости или при нотариальном удостоверении сделки. При нотариальном заверении, согласно п. 6 ст. 85 НК, нотариус обязан сообщать о факте удостоверения сделки дарения в налоговые органы.

Кроме НДФЛ, при получении в дар имущества, впоследствии, согласно нормам главы 32 НК, оно также будет облагаться налогом на имущество физических лиц. Однако, согласно ст. 401 НК, подлежать налогообложению будут лишь полученные в дар объекты недвижимости.

Согласно ст. 405 НК, налог на недвижимое имущество, полученное в дар, будет подлежать уплате один раз в год, его размер будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объекта (ст. 403 НК) и будет составлять от 0,1 до 2%, в зависимости от вида недвижимости и его стоимости.

Государственная пошлина при оформлении дарения недвижимости

Согласно п. 1 ст. 131 ГК РФ, при передаче прав собственности (дарении) на объект недвижимости по договору дарения, переход этих прав подлежит обязательнойгосударственной регистрации, которую, в соответствии со ст. 9 ФЗ № 122 от 21.07.1997 г., осуществляет Федеральная регистрационная служба.

За осуществление действий по внесению изменений в соответствующий реестр перехода прав, согласно ст.

11 ФЗ № 122, регистрирующий орган взимает с заявителей государственную пошлину, которая подлежит уплате до момента регистрации.

Доказательства ее уплаты необязательны к предъявлению в регистрирующий орган, однако все же могут быть поданы вместе с остальными документами, представляемыми для фиксации перехода прав на недвижимость.

Размеры такой пошлины определяются налоговым законодательством, а именно пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК. Согласно указанной норме, пошлина за регистрацию перехода прав для физических лиц будет составлять 2 тыс. рублей, для юридических лиц — 22 тыс. рублей.

Законодательством определены некоторые исключения, которые освобождают от обязанности уплаты госпошлины при регистрации перехода прав на недвижимость при дарении. Так, от такой обязанности освобождены органы государственной власти и местного самоуправления, а также лица, признанные в соответствии с п. 2 ст. 49 ЖК РФ, как малоимущие.

В судебном процессе Сидоров аргументировал свою позицию тем, что, согласно п. 4 ст. 13 ФЗ № 122, отказ в принятии документов, который был совершен регистрирующим органом в его отношении, недопустим.

Более того, он ссылался на то, что в соответствии с присвоенным ему на основании закона субъекта федерации, в котором он зарегистрирован, статусом малоимущего, от уплаты такой пошлины он освобождался.

Читайте так же:  Приказ о продлении рабочего времени образец

В свою очередь, представитель регистрационного органа, защищая его позицию, ссылался на то, что возвращение указанных документов заявителю не являлось отказом в их принятии. По его словам, действия регистратора полностью соответствовали законному порядку, установленному абзацами 2 и 3 п. 4 ст. 16 ФЗ № 122.

Согласно ему, при отсутствии в ГИС ГПМ сведений об уплате заявителем пошлины, а также отсутствии доказательств ее уплаты в документах, предоставленных для регистрации, такие документы к рассмотрению не принимаются, и после истечения десятидневного срока возвращаются заявителю. К тому же представитель регистрационного органа утверждал, что каких-либо документов, доказывающих освобождение Сидорова от уплаты пошлины, он не предоставил.

На основании аргументов сторон суд отказал Сидорову в его исковых требованиях.

Оплата услуг нотариуса

При оформлении договора дарения в нотариальной конторе оплате подлежат нотариальные действия и другие услуги, предоставляемые нотариусом. Так, в большинстве случаев оплата осуществляется за составление самого договора дарения, его регистрацию и другие услуги, именуемые нотариусами довольно абстрактно, как «услуги технического и правового характера».

Суммарная стоимость всех услуг складывается из двух частей — услуги по фиксированному тарифу (ст. 333. 24 НК и ст. 22. 1 Основ законодательства о нотариате) и право-технические услуги, цена которых не регулируется законодательно и устанавливается на усмотрение нотариуса.

При наличии родства тариф на дарение недвижимости будет составлять 3 тыс. рублей + 0,2% от стоимости предмета дарения, указанного в договоре, но не больше 50 тыс. рублей. При отсутствии родства, на размер тарифа влияет стоимость предмета дарения. Так, размер тарифа составляет:

  • при дарении предмета стоимостью до 1 млн руб. — 3 тыс. руб. + 0,4%;
  • при дарении предмета стоимостью до 10 млн руб. — 7 тыс. руб. + 0,2% от стоимости, превышающей 1 млн руб.;
  • при дарении предмета стоимостью свыше 10 млн руб. — 25 тыс. руб. + 0,1% от стоимости предмета, которая превышает 10 млн руб.

В то же время пп. 2 п. 1 ст. 22.1 Основ определен нотариальный тариф для удостоверения дарения движимого имущества:

  • при наличии родства сторон дарения — 0,3% от стоимости, но не менее 200 рублей;
  • при отсутствии родства — 1%, но не меньше 300 рублей.

Поскольку стоимость абстрактных услуг право-технического характера никем не регулируется, нотариус определяет их на свое усмотрение. Как правило, их цена стартует от 4 — 5 тыс. рублей.

Исходя из вышесказанного, суммарный размер услуг, подлежащих оплате при оформлении сделки дарения у нотариуса, при условии родства сторон и минимальной стоимости дара будет составлять не меньше 5 — 6 тыс. рублей.

Оплата услуг представителя

Если одна из сторон дарения не может физически присутствовать при оформлении сделки, ей целесообразно воспользоваться услугами представителя (ст.

182 ГК РФ), который будет действовать в интересах этой стороны по выданной ему доверенности (ст. 185 ГК).

В качестве представителя стороны дарения могут выступать любые дееспособные физические лица и даже организации, однако более целесообразно воспользоваться услугами юриста.

Так, стоимость услуг представителя — профессионального юриста будет включать в себя несколько составляющих:

  • стоимость оформления доверенности;
  • в случае необходимости нотариального удостоверения сделки — стоимость нотариального удостоверения доверенности (п. 2 ст. 185 ГК);
  • стоимость услуг по представительству.

Полномочия представителя всегда возникают на основании выданной ему доверенности — ее достаточно для совершения действий в интересах представляемого. Однако при коммерческом характере действий представителя целесообразно также подписывать с ним договор представительства, которым будут заранее оговорены все предоставляемые им услуги и их стоимость, подлежащая оплате.

Сама стоимость таких услуг в каждом случае будет зависеть от квалификации юриста, его опыта, объема необходимых для совершения действий, конкретного региона страны и, как правило, будет составлять от 2 до 7 тыс. рублей. Напомним, что при дарении через представителя, согласно п. 5 ст. 576 ГК, доверенность должна содержать прямое указание на предмет дарения и личность одаряемого.

Налог при дарении — основная информация

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Даритель никогда не платит налога

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог.

При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход.

Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

[3]

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.