+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Сдали В Налоговую О Возврате 13 Процентов За Лечение В Какой Срок Будет Зачислено

Содержание

Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги: сроки и документы

Сдали В Налоговую О Возврате 13 Процентов За Лечение В Какой Срок Будет Зачислено

В жизни каждого из нас может случиться так, что понадобятся деньги на лечение себя или своих самых близких родственников. Российским законодательством предусмотрен частичный возврат средств, потраченный на медикаменты или прописанные лечащим врачом процедуры. Вернуть потраченные средства  в виде налогового вычета может любой налогоплательщик нашего государства.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговым вычетом за лечение понимается часть дохода, которая не облагается налогом и высчитывается в процентном соотношении за траты гражданина на платные медицинские услуги и медикаменты.

Право на это имеют граждане РФ, получающие официальную заработную плату, с которой работодатель ежемесячно платит налог в казну государства.

Лечебное учреждение, которое направляло на процедуры или выписывало документы должно иметь лицензию государственного образца.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета формируется за один год и начисляется следующим образом:

  • Вернуть можно только ту сумму или часть от нее, которая перечислена в подоходный налог.
  • Возвращается не больше 13% от суммы, потраченной на лечение. Если учесть, что максимальная сумма социальных вычетов составляет 120000 рублей, значит, расчет 13 % будет равен 15600 рублей.
  • Согласно Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, существует перечень дорогостоящих услуг, на которые ограничение по сумме в 15600 рублей не распространяется. У гражданина, получившего такое лечение, или, если дорогостоящее лечение получили его близкие родственники, есть возможность вернуть 13% с общей их стоимости.

Когда положено получение возврата налога на компенсацию медицинских расходов

Компенсация налоговых отчислений возможна, если:

  • Средства потрачены на собственное лечение, родителей, супруга или несовершеннолетних детей;
  • У медицинского учреждения имеется лицензия государственного образца;
  • Все оплаченные услуги и лекарства входят в определенный законом перечень;
  • В наличии есть чеки и квитанции об оплате;
  • Все купленные медикаменты и оплаченные услуги назначены лечащим врачом.

Также можно оформить налоговый вычет на лечение, если были оплачены страховые взносы по договору ДМС себе или близким родственникам. Необходимым условием остается наличие лицензии у врача на ведение медицинской деятельности.

Законодательством России представлен полный перечень наименований медикаментов и медицинских услуг, за оплату которых законопослушный налогоплательщик имеет возможность получить компенсацию.

Налоговый вычет исчисляется, если гражданин:

  • вызывал скорую помощь;
  • получал амбулаторное лечение;
  • лечился в больнице;
  • получал оздоровительные процедуры в санатории;
  • обращался за проведением медицинской экспертизы;
  • лечил или протезировал зубы, воспользовавшись услугами стоматологии, которые не входят в обслуживание по ОМС;
  • лечился в частном медицинском учреждении.

Руководство по получению вычета

Для того, чтобы оформить возврат части денежных средств, потраченных на лечение, необходимо собрать пакет определенных документов, сдать его в ФНС и дождаться положительного ответа. Из всего этого становится понятно, что вся процедура – это дело не одного дня.

Но с 2016 года эта процедура законодательно упрощена. Теперь гражданину остается только собрать все нужные бумаги и передать их работодателю, который отчисляет за работников налоги в казну государства. Он сам производит перерасчет итоговой суммы заработной платы в пользу гражданина ежемесячно до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена.

Проводим подготовку и оформление документов

В пакет бумаг, необходимых для оформления налогового вычета входят:

  • паспорт гражданина – налогоплательщика;
  • справка о доходах 2-НДФЛ, которая выдается за определенный период времени в бухгалтерии по месту работы нынешней или предыдущей;
  • перечень приложенных документов;
  • прошение о возврате излишне уплаченной суммы;
  • номер расчетного счета;
  • ИНН гражданина;
  • при тратах на лечение членов семьи – документы, подтверждающие родство;
  • справка по форме 3-НДФЛ;
  • копия лицензии мед.учреждения;
  • договор об оказании услуг;
  • направление на процедуры или рецепт, подписанный лечащим врачом;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • при добровольном страховании понадобится соответствующий полис и договор, удостоверяющий оплату страховки.

Прошение о возврате излишне уплаченной суммы (скачать бланк )

Каждую копию приложенных документов необходимо заверить. В данном случае нет необходимости обращаться к нотариусу. Главное, поставить свою подпись с расшифровкой и датой на каждом листе, приложенных документов.

Декларация на возврат 13 процентов за лечение

Вся информация, которая понадобится для заполнения бланка декларации, содержится в документах, приготовленных для сдачи  в ФНС. Государственная налоговая служба максимально упростила этот процесс, разместив  на официальном сайте специальную программу для всех налогоплательщиков, для того, чтобы рассчитать сумму налога. Пользователю остается только внести информацию в пустующие графы.

Важно учесть, что бланк должен соответствовать некоторым требованиям. А именно: напечатан ровно и без печатных дефектов на белом листе бумаги А 4.

Опечатки и ошибки в составленном документе могут стать причиной отказа и, следовательно, отсрочить время получения денежных средств. К тому же, некоторые сведения, написанные с ошибками, налоговые органы могут воспринять, как заведомо ложные и наложить штрафные санкции на заявителя.

Передаем собранные бумаги на проверку

Существует два способа передачи документов в ФНС:

Способ первый:

Прийти в налоговую инспекцию и лично передать все документы налоговому инспектору, который считается ответственным за дела гражданина.

Служащий сразу проверит документы на наличие ошибок, и если таковые есть, обязательно укажет на них и порекомендует способы исправления.

Минус такого способа заключается в том, что на него уходит большое количество времени, которым дорожит каждый работающий человек. А плюс — в том, что все ошибки сразу проверяются специалистом.

Способ второй:

Отправить пакет бумаг почтой в виде ценного письма с составленной описью и уведомлением о получении. Рекомендуется в данной ситуации опись составлять в двух экземплярах, чтобы один остался на руках у заявителя. Это делается на случай утери письма при доставке почтовой службой.

Минус этого способа заключается в том, что в случае допущенной при заполнении документов ошибки, уведомление об этом придет вместе с ответом после камеральной проверки. А это, примерно 2-3 месяца. Плюсом можно считать малое количество времени для подачи бумаг, которое уходит только на то, чтобы прийти на почту.

Это важно знать:  Соглашение о расторжении договора по соглашению сторон

Ожидаем вердикта налоговой службы

После того, как заявление со всеми приложенными к нему документами, поступило от гражданина в налоговую службу для обработки, специалисты производят по ним камеральную проверку. По окончании этой проверки, в течение 10 дней заявителю приходит письменное уведомление. Этот документ содержит окончательные результаты.

При отрицательном ответе в письме будут обязательно указаны причины и законные основания отказа. Во время проверки у специалистов службы могут возникнуть вопросы к заявителю, требующие немедленной явки и разъяснения.

По завершении процесса проверки заявителю необходимо будет подождать еще месяц. Именно в течение этого периода происходит зачисление денежных средств на сберегательный счет налогоплательщика.

Примеры возврата НДФЛ

Возврат денег за лечение может быть осуществлен на общих основаниях, то есть с исчислением из максимальной суммы в 120000 рублей, или за оказание дорогостоящих услуг, когда возврат налога происходит из общей суммы за услуги. Перечень услуг, которые относятся к категории дорогостоящих, регулируется налоговым законодательством. Это могут быть :

  • лечение врожденных аномалий хирургическим способом;
  • трансплантация органов;
  • ЭКО;
  • лечение наследственных болезней и т.д.

С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

В справке, которую выдает медицинское учреждение, обязательно должен быть обозначен код, который определяет категорию услуги. Код 1 относится к недорогостоящим услугам, а код 2 обозначает дорогостоящие услуги.

В вопросе о протезировании зубов могут возникнуть некоторые споры. В этой услуге часто очень нуждаются люди пенсионного возраста.

Министерство здравоохранения рассматривает данную услугу, как дорогостоящую и относит ее к соответствующему перечню.

В то же время, государственная налоговая служба имеет другое мнение по этому поводу и в свой перечень дорогостоящих услуг протезирование зубов не вносит, даже не смотря на код, указанный в справке, выданной стоматологией.

Например:

Гражданин Сорокин С.А. обратился в стоматологию с проблемой протезирования и в итоге заплатил 190000 рублей. Руководство поликлиники в справке, выданной гражданину указала код2. Сорокин С.А., являясь неработающим пенсионером, сам не может претендовать на налоговый вычет.

Зато его сын, являясь работающим законопослушным налогоплательщиком, оплатившим данные услуги, может подать заявление на вычет. Согласно кодировке, указанной в справке, услуга является дорогостоящей, поэтому сын пенсионера обратился за соответствующим вычетом в ФНС. Сумма по его подсчетам составила 24700 рублей.

Но налоговая служба отказала в дано прошении и дала согласие только на социальный вычет в размере 15600 рублей.

Возврат налога за санаторное лечение

Если лечение осуществляется в санатории, то учитываться могут только лечебные процедуры и затраты на медикаменты. Все остальные траты, такие как проживание, питание, проезд и т.д. учитываться не могут.

Подтверждением оплаты может быть путевка турфирмы, имеющая лицензию на осуществление данной деятельности.

Например:

Дочерью пенсионерки Гущиной Т.И. была куплена путевка в санаторий. Мать является неработающей пенсионеркой. Сумма, которую дочь заплатила за путевку, составила 50000 рублей на 10 дней. Во время обследования у пожилой  женщины было обнаружено заболевание, нуждающееся в срочном лечении.

Врач назначил лекарство, стоимость одной упаковки которого была 700 рублей. Предъявив в налоговую заявление, справку из санатория, с указанной суммой услуг и лекарств 20000 рублей, рецепт от врача и копию лицензии, дочь оформила вычет на сумму 2600 рублей.

ФНС одобрила это прошение, е смотря на то, что чек на оплату лекарств был утерян.

Возврат налога за покупку лекарств

Если неработающий пенсионер владеет правом на возврат налога самостоятельно или через детей, он может оформить возврат налога за траты на лекарства, если они входят в определенный законом перечень. Нужно только предъявить чек и рецептурный лист от врача.

Например:

Одинокий пенсионер Денисов Ю.Л. каждый месяц тратит на приобретение лекарств 4500 рублей. Из них цены на лекарства, которые входят в перечень составляют сумму в 4200 рублей. Получается, что за год тратится 54000 рублей.

Это большая сумма для пенсионера. В данном случае у него есть право на возврат части потраченных денег, так как он сдает комнату в общежитии за 8000 рублей, а сам живет в квартире. Его ежегодный налог составляет 12480 рублей.

Значит, сумма ежегодного вычета составит 6552 рубля.

Важные нюансы

Есть несколько важных моментов, на которые стоит обратить внимание:

  • вернуть налог можно только за тот временной период, когда осуществлялась оплата за услуги или медикаменты;
  • получить единовременный платеж полной суммой можно лишь после отчетного налогового периода;
  • если вычет не оформлен своевременно, то выплаты могут производиться только за три прошедших года после отчетного периода в налоговой.

Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров

Оформить налоговый вычет могут дети престарелых родителей, если они сами уже вышли на пенсию в том случае, когда они являются работающими пенсионерами или имеют другой источник доходов, который облагается налогом.

Пенсионер имеет право на возврат налога, если он некоторое время являлся неработающим и снова устроился на работу.

В некоторых случаях медицинские услуги и лекарства, прописанные врачом, требуют больших трат.

Частичный возврат денежных средств в этой сфере подразумевает наличие пакета определенных бумаг и своевременное обращение в Государственную налоговую службу.

Не менее важно, чтобы лекарства и услуги входили в определенный перечень, установленный законодательством РФ,  были назначены лечащим врачом, работающим по лицензии.

Если внимательно отнестись ко всем требованиям и без ошибок заполнить требующиеся документы, то вполне можно рассчитывать на положительное решение по налоговому вычету от ФНС, что очень важно для того, чтобы сберечь собственный бюджет и минимизировать траты.

Следующая

Возврат процентов за покупку лекарств и лечение с 2017г. Возврат НДФЛ. Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году

Сдали В Налоговую О Возврате 13 Процентов За Лечение В Какой Срок Будет Зачислено

Налоговым вычетом за лечение (возврат НДФЛ) признается установленная в процентном соотношении сумма издержек за платные медицинские услуги, которая не облагается налогом и подлежит возврату из бюджета страны.

Вернуть налоговый вычет за медицинские услуги в 2019 году позволено любому гражданину страны, если он:

  • Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
  • Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
  • Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.
  • За какое лечение можно получить налоговый вычет
  • Налоговый вычет за медицинские услуги
  • Налоговый вычет за лечение зубов
  • Налоговый вычет за дорогостоящее лечение
  • Налоговый вычет за покупку медикаментов
  • Возврат НДФЛ за ДМС и санаторное лечение
  • Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение
  • Документы для получения налогового вычета за лечение
  • Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — алгоритм действий

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за лечение или страховые услуги компенсируется гражданам только при соблюдении ряда условий, в частности:

  • Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
  • Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
  • Супруг(а);
  • Родители;
  • Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
  • Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
  • Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).

Налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо убедиться, что проведенные манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Постановление за номером 201 от 19.03.2001 указывает, за какое лечение можно получить налоговый вычет:

  • Реабилитация;
  • Пластическая операция;
  • Услуги диагностики;
  • Операции по пересадке органов;
  • Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
  • Диализ;
  • ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
  • Протезирование;
  • Стоматологические услуги;
  • Дорогостоящее лечение;
  • Просветительские услуги по санитарии;
  • Услуги санаторно-курортного лечения;
  • Полис ДМС.

Подлежащая компенсации медицинская манипуляция может быть оказана при:

  • Частной клинике;
  • Поликлинике;
  • Медицинском стационаре, больнице;
  • Учреждении по проведению медицинской экспертизы;
  • Выезде скорой помощи.

Налоговый вычет за лечение зубов

Получить налоговый возврат можно как за совокупность проведенных мероприятий по лечению зубов, так и за конкретную услугу из следующего перечня:

  • Диагностика и плановая санация полости рта;
  • Лечение наследственных заболеваний;
  • Хирургическое исправление аномалий;
  • Протезирование;
  • Операции по вставке имплантатов;
  • Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
  • Применение методов лечения костной ткани;
  • Срочная диагностика, реабилитация.

Издержки, понесенные за стоматологические манипуляции по улучшению эстетического вида зубов (отбеливание, установка скайсов) не являются основанием для получения налоговой компенсации.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Главное отличие налогового вычета за дорогостоящее лечение от остальных аналогичных видов социальных возмещений – отсутствие лимитов.

Гражданин, прошедший платные медицинские манипуляции, отнесенные к числу дорогостоящих, может вернуть из бюджета 13% от всего объема издержек, при условии, что:

  • лечение проходило на территории РФ;
  • плательщиком по договору о дорогостоящем лечении числится непосредственный заявитель (в случае оплаты лечения родителя-пенсионера или нетрудоспособного ребенка, жены).

Дорогостоящим лечением признаются следующие услуги:

  • По устранению врожденных аномалий;
  • Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
  • Лазерной технологии;
  • Коронарной ангиографии;
  • Аппаратов искусственного кровообращения;
  • Операции по реконструкции;
  • Пластические операции;
  • Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
  • Оперативное лечение сложных болезней глаза;
  • Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
  • Лечение сложных болезней органов пищеварения;
  • Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
  • Эндовазальных методов;
  • Микро-нейрохирургических методов;
  • Операции по восстановлению суставов;
  • Манипуляции по трансплантации:
  • Органов;
  • Костного мозга;
  • Комплекса органов;
  • Тканей;
  • Терапевтические манипуляции по лечению:
  • Наследственных недугов;
  • Хромосомных нарушений;
  • Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
  • Миастении;
  • Острых полиневропатий;
  • Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
  • Поражений соединительной ткани;
  • Лечение методом ЭКО и культивирования;
  • Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
  • Комбинированное лечение:
  • Остеомиелита;
  • Злокачественных опухолей и образований;
  • Поджелудочной железы;
  • Осложненного сахарного диабета;
  • Наследственной болезни;
  • Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
  • Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
  • Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
  • Ожегов с поражением свыше 30% тела;
  • Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

  • В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
  • Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.

Налоговый вычет за покупку медикаментов

Для возврата налога с трат по покупке медикаментов необходимо соблюдение следующих правил:

  • Наличие рецептурного бланка, заполненного лечащим врачом и отмеченного особым медицинским штампом;
  • Приобретенные медикаменты значатся в Постановлении правительства.

В специальный правительственный перечень входят следующие группы лекарств:

  • Антигистаминные;
  • Анальгетики;
  • Противовоспалительные средства (нестероидные);
  • Лекарства против подагры и ревматизма;
  • Обезболивающие средства;
  • Миорелаксанты;
  • Препараты для наркоза;
  • Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
  • Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
  • Препараты, направленные на лечение ЦНС;
  • Препараты, оказывающие влияние на кровь;
  • Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
  • Вакцины;
  • Гормональные препараты;
  • Инсулин;
  • Иммунодепрессанты;
  • Противоопухолевые средства;
  • Препараты, корректирующие давление;
  • Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
  • Препараты для ЖКТ;
  • Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
  • Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
  • Препараты офтальмологического назначения;
  • Средства для лечения дыхательных путей.

Возврат НДФЛ за ДМС и санаторное лечение

Порядок истребования налогового вычета за приобретенную для себя или родственника путевку на санаторное лечение — общий.

В отношении полиса ДМС действует важная оговорка, обязательная к соблюдению для последующего истребования компенсации – договор страхования подразумевает оплату только медицинских услуг.

Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение

При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).

Налогоплательщику также следует принять к учету, что величина 120 тыс. рублей —  суммарный объем компенсации по всем видам социальных вычетов (в том числе и образование, благотворительные взносы).

Налоговое возмещение за дорогостоящее лечение попадает под исключительные случаи: граждане, оплатившие услуги, отнесенные к категории дорогостоящих, могут оформить 13% вычет со всей величины издержек.

Пример 1:

Гражданке А было назначено комплексное лечение, которое повлекло издержки в 2017 году – 40 тыс. рублей, в 2018 году – 80 тыс. рублей. За обусловленные периоды ею было заработано 300 и 500 тыс. рублей соответственно(НДФЛ составил – 39 тыс. и 65 тыс. рублей) .

В начале 2019 года женщина подала документы на налоговое возмещение за лечение по следующим расчетам:

(40 * 0,13) + (80 * 0,13) = 15тыс. 600 рублей – сумма налогового возмещения за два предшествующих календарных года, в течение которых женщине проводились платные медицинские манипуляции.

Поскольку уплаченный гражданкой подоходный налог превышает размер предполагаемого вычета, сумма возврата будет перечислена в полном объеме.

Пример 2:

В 2018 году гражданин Б оплатил своему несовершеннолетнему сыну дорогостоящую операцию на сумму 500 тыс. рублей, несмотря на маленький ежемесячный заработок в 25 тыс. рублей. В новом отчетном периоде мужчина решил оформить налоговый вычет за дорогостоящее лечение, исчисляемая база по которому не имеет лимитов.

Согласно стандартным расчетам родитель мог вернуть из бюджета 500 тыс. * 0,13 = 65 тыс. рублей, но по данным справки о доходах за прошлый год им был уплачен НДФЛ в размере (25 тыс. * 12) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Так, в 2019 году за оплаченное сыну дорогостоящее лечение мужчине будет предоставлен возврат в размере 39 тыс. рублей. Право на налоговый вычет по указанным издержкам будет использовано в полной мере, вероятный к получению остаток не перенесется на следующий год.

Документы для возврата НДФЛ за лечение

Список документов для получения налогового вычета за лечение несколько разнится в зависимости от вида оказанной ранее медицинской манипуляции.

Базовые:

  • Паспорт налогоплательщика;
  • Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
  • Опись представленных документов;
  • Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
  • Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
  • ИНН заявителя;
  • Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
  • З-НДФЛ (формат pdf).

Для возврата НДФЛ за медицинские манипуляции:

  • Копия лицензии учреждения;
  • Договор на оказание платных медицинских услуг;
  • Квитанция, подтверждающая внесение установленной платы;

Для возврата НДФЛ за медикаменты:

  • Рецептурный бланк, заполненный лечащим врачом (№107-1/у);
  • Чеки и квитанции по оплате лекарств.

Для возврата НДФЛ за страховку или санаторий:

  • Полис ДМС;
  • Договор покупки полиса, путевки;
  • Документы, подтверждающие расчет за страховку, санаторно-курортное лечение.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — алгоритм действий

Оформить и получить медицинский налоговый вычет можно согласно следующему алгоритму:

  • С начала нового отчетного периода, следующего за годом получения медицинских услуг, подготовить требуемый пакет документов;
  • Заполнить декларацию на основании имеющихся в документах данных;
  • Выбрать способ обращения в ФНС для передачи бумаг:
  • лично;
  • через работодателя;
  • через личный кабинет на сайте ФНС;
  • через отделение почтовой связи;
  • через представителя по доверенности;
  • Дождаться периода проведения камеральной проверки (не более 3-х месяцев);
  • Получить перечисление налога на расчетный счет (в течение месяца после успешного завершения проверки).
  • источник

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: какие документы нужны и порядок их подачи

Сдали В Налоговую О Возврате 13 Процентов За Лечение В Какой Срок Будет Зачислено
В России граждане имеют право уменьшить свой налогооблагаемый доход на определенную денежную сумму. Налоговый Кодекс установил несколько различных форм налоговых вычетов, от которых зависит их максимально допустимая сумма, а также условия оформления.

В этой статье мы рассмотрим один из видов социальных вычетов, который можно оформить, если вы затратили денежные средства на лечение. В прошлом году я лечила себе зубы и потратила достаточно круглую сумму денег. А в этом году я оформила социальный вычет и уже получила денежные средства.

Поэтому я буду рада рассказать вам, какие документы надо подготовить, чтобы воспользоваться положенным правом.

Общие сведения

Законодательство России позволяет гражданам возвращать социальные выплаты за полученное ими медицинское обслуживание или приобретенные лекарственные препараты. Одним из важных факторов для получения возврата является наличие лицензии у медицинского учреждения на проведение лечения.

Для получения налогового вычета все документы следует передать в ФНС, здесь же и будет принято решение удовлетворить или отказать заявителю в выплате.

Учтите! Получить социальную выплату, связанную с приобретением медицинских препаратов за счет личных денежных средств, могут граждане, выплачивающие налоги в бюджет.

Налоговый вычет предоставляется за:

  • личное медицинское обслуживание,
  • лечение своего мужа или жены, а также на их несовершеннолетних детей,
  • купленные за личные деньги медицинские препараты, которые назначил лечащий врач как непосредственно самому налогоплательщику, так и его семье (мужу, жене, матери, отцу или несовершеннолетним детям),
  • суммы, выплаченные страховым организациям по договорам добровольного страхования непосредственно самого гражданина, а также по договорам страхования его мужа, жены, матери, отца или несовершеннолетних детей.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и покупку медицинских препаратов установлен п.3 ст. 219 НК РФ.

Полный перечень мед.услуг и препаратов, за которые предусмотрен налоговый возврат, обозначены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Сумма налогового вычета законодательно не ограничена. Иначе говоря, если гражданин потратился на дорогостоящее лечение или препараты, вычет будет назначен и произведен в полном объеме.

Определить, является ли лечение или медицинские препараты, оплаченные за счет собственных средств, дорогостоящими, можно при помощи специального кода. Данная информация будет отражена в документе: «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Обозначения расшифровываются следующим образом:

  • код «1» – проведенное лечение не является дорогостоящим,
  • код «2» – лечение относится к рангу дорогостоящего.

Внимание!Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.Узнайте подробности здесь.

Какие расходы компенсируются государством

Законодательством России представлен полный перечень наименований медикаментов и медицинских услуг, за оплату которых законопослушный налогоплательщик имеет возможность получить компенсацию.

Налоговый вычет исчисляется, если гражданин:

  • вызывал скорую помощь;
  • получал амбулаторное лечение;
  • лечился в больнице;
  • получал оздоровительные процедуры в санатории;
  • обращался за проведением медицинской экспертизы;
  • лечил или протезировал зубы, воспользовавшись услугами стоматологии, которые не входят в обслуживание по ОМС;
  • лечился в частном медицинском учреждении.

Полный перечень услуг и лекарств содержит Постановление Правительства РФ№201 от 19.03.2001г.

Пример расчета

На протяжении 2020 года гражданин Потапов А. А. зарабатывал по 40 тысяч рублей в месяц. В течение года он оплачивал взносы в НДФЛ, сумма которых составила 57,6 тысяч рублей.

В этом же 2020 году ему была проведена в российской больнице сложная операция на желудке, стоимость которой составила 450 тысяч рублей.

В марте 2020 года гражданин Потапов А. А. с перечнем необходимых документов обратился в местный налоговый орган с заявлением на социальный вычет за проведенное лечение.

Исходя из перечня «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» является дорогостоящим медицинским лечением и не имеет ограничений, то есть сумма лечения может быть выше 120 тысяч рублей.

Расчетная сумма, положенная к выплате, будет выглядеть следующим образом:

450 тыс. руб. * 13% возврата = 58,5 тыс. руб. выплаты.

Однако учитывая тот факт, что в течение прошлого года гражданином Потаповым А. А. в государственную казну было внесено 57,6 тысяч рублей, то к получению за данный вид медицинской услуги будет назначена именно эта сумма – 57,6 тысяч рублей, вместо рассчитанной 58,5 тыс. рублей.

Запомните! Вычет по расходам на оплату дорогостоящих расходных материалов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

  • расходные медицинские материалы, купленные пациентом для проведения дорогостоящей процедуры лечения, соответствуют законодательным Перечням медицинских услуг, при оплате которых осуществляется вычет,
  • медучреждение, проводящее лечение, не имеет в наличии приобретенных пациентом расходных материалов и медицинских препаратов, а также факт приобретения их пациентом предусмотрен соответствующем пунктом договора,
  • наличие справки из медучреждения о том, что приобретенные препараты и материалы были необходимы к приобретению,
  • заявителю на выплату была выдана справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, в которой прописан код 2.

Возврат НДФЛ при покупке машины.

Налоговый вычет

Для начала определимся с понятием. Налоговый вычет — это конкретная сумма денежных средств, затраченная на лечение, на которую можно уменьшить общий налогооблагаемый доход.

То есть, если мы заработали за год 500 тысяч рублей, а потратили на лечение 100 тысяч рублей, то мы можем вычесть их из общей суммы. Тогда 13 % мы будем платить не с 500 тысяч рублей, а только с 400 % рублей.

Сумма экономии составит 13 тысяч рублей.

Но помните, что статья 219 НК устанавливает максимально возможную сумму такого вычета. Она равняется 120 000 рублей. То есть получить можно максимум 15600 рублей в год. Затраты могут быть произведены на:

  • непосредственно само лечение любого характера — в том числе лечение зубов;
  • на приобретение лекарственных средств (только при наличии назначения врача).

При этом затраты могут быть осуществлены не только на себя, но и близких родных, к которым законодательство относит следующий перечень лиц:

  • дети, только не достигшие совершеннолетия;
  • сестры/братья (только родные);
  • супруг/супруга;
  • родители (на родителей супруга данное правило не действует).

Важно знать! Есть перечень дорогостоящего лечения, который определен законодательством. Если ваши затраты были связаны с теми заболеваниями, которые перечислены этим перечнем, то сумма лимита для этих затрат не установлена. Вы можете получить вычет на всю потраченную вами сумму на собственное лечение или лечение ваших близких.

Помните! Вернуть можно только тот налог, который вы фактически заплатили в том году, когда вы потратили средства на лечение, а также в последующие 3 года.

Список документов для оформления вычета

справки 3-НДФЛ бесплатно в формате excel

Чтобы заявить на получение социальной выплаты, требуется иметь при себе ряд документов и владеть некоторыми данными:

  • справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ,
  • паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены,
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя,
  • заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.

справки 2-НДФЛ бесплатно в формате excel

Заявляя на получение вычета за мед.услуги, следует при себе иметь:

  • Документ, подтверждающий оплату соответствующих услуг. Форма является обязательной и утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России NБГ-3-04/256 от 25.07.2001. Получить такую справку нужно в медицинском учреждении, где проводилась процедура лечения. В налоговую нужно предоставить оригинал документа. Важно! Предоставлять непосредственно сами фискальные документы, например чеки, не обязательно.Следует знать, что санатории, профилактории и прочие оздоровительные учреждения так же имеют возможность выдавать такой документ. В данной ситуации в справке будет указан исключительно ценовой показатель самого лечения, включенного в путевку, и дополнительно оплаченные процедуры. Стоимость проживания, питания и прочего в справке не прописывается,
  • Договор оказания мед.услуг между пациентом и лечебным учреждением. В ИФНС нужно предоставить заверенный дубликат документа. При включении в расходы купленного за свой счет оборудования или медикаментов, по причине их отсутствия в лечебном учреждении следует зафиксировать данный факт в договоре между пациентом и лечебным учреждением,
  • Заверенный дубликат лицензии медучреждения на осуществление медицинской деятельности. Следует знать, что если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то получать непосредственно сам дубликат лицензии не обязательно.

Учтите! Заявляя на налоговый вычет за покупку медицинских препаратов, при себе следует иметь:

Сдали В Налоговую О Возврате 13 Процентов За Лечение В Какой Срок Будет Зачислено

Сдали В Налоговую О Возврате 13 Процентов За Лечение В Какой Срок Будет Зачислено

Так, вы имеете право на частичное возвращение уплаченных в казну государства средств, ранее по ним уплаченных.

Для этого необходимо, чтобы ситуация соответствовала следующим аспектам: Оплачивать лечение и получать средства за него можно также родственникам, при этом вы остаетесь законным претендентом на обладание государственной компенсацией.

Однако, если лечились вы, а платили за вас родители, братья, сестры или другие родственники, вернуть средства могут они, а не вы После прохождения лечения, мама сохранила чеки за лекарства и процедуры.

  • Условие на оказание стоматологических услуг;
  • Справка со стоматологической клиники об оплате услуг;
  • Чеки, подтверждающие оплату и зачисление средств за стоматологическое лечение.
  • Справка от работодателя по форме 2- НДФЛ;

Куда подавать Для оформления налогового вычета за мед. услуги необходимо обратиться в территориальное подразделение Налоговой службы АДРЕСА. по месту постоянной регистрации. Предупреждение По Закону, пациент вправе рассчитывать на получение налогового вычета за медицинские услуги в течение трех лет с момента их предоставления.

Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате.

Какие документы нужны чтобы вернуть 13 процентов за лечение

Но вот только в России очень часто от вас могут потребовать предоставления дополнительных документов для получения любого налогового вычета. Законно ли это? Не совсем. Но вам все равно придется «донести» недостающие документы, иначе о вычете можно забыть вовсе. Что могут дополнительно запросить? Среди документов для налогового вычета также выделяют:

Важно лишь подтвердить документально о необходимости такого лечения для больного.

Перечнем предусмотрены разные виды лечения: хирургические операции, лечение наследственных заболеваний, лечение тяжелых форм патологий и врожденных заболеваний у детей.

Поэтому особенно важно знать, что государство дает шанс частично восстановить семейный бюджет за счет социальных выплат за дорогостоящее лечение.

Сроки получения налогового вычета

  • работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение;
  • доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму – 350 тыс. руб. – в случае оформления стандартного налогового вычета на ребенка.

  • приобрел недвижимость;
  • осуществил ремонт в купленном ранее жилье;
  • оформил целевой займ (ипотечный кредит);
  • заплатил за обучение;
  • использовал денежные средства как взнос для пенсионного обеспечения добровольного характера;
  • оплатил лечение или медицинскую страховку.

:  1 Группа Инвалидности Сколько Платят В 2020 Году

Как вернуть подоходный налог за медицинские услуги

В каждой стране действует своя система налогообложения, и определены свои категории налоговых льготников. Россия тоже не исключение. Реализация социальных налоговых вычетов — это и есть часть системы налоговых льгот. К особенностям получения налогового вычета в Российской Федерации можно отнести следующие условия.

Сложно найти человека, который за всю свою жизнь ни разу не обращался бы за медицинской помощью. И если в СССР с его бесплатной медициной все было ясно и понятно, то теперь, выкладывая кругленькую сумму за оплату медицинских услуг, нелишним будет знать, что налогоплательщик имеет законное право на возврат налога за лечение.

Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов

До 2014 года оформить имущественный вычет можно было только один раз (абзац 2 п.8 ст.220 НК РФ). Если право на возврат было использовано до 2014 года, то вне зависимости от его размера, налогоплательщик больше не сможет получить компенсацию.

В 2016 году г-н Блинов приобрел в ипотеку прекрасную квартиру-студию, стоимостью 1 300 000 рублей. Банк одобрил заем на 10 лет под 14 % годовых. Сумма переплаты равна 1 820 000 рублей.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

Возникает вопрос: а кому и как вы все это должны говорить, доказывать, настаивать и требовать? Естественно руководителю инспекции. Причем исключительно в письменной форме. Сдав документы и выждав 20-30 дней начинайте писать ему заявления.

В них требуйте соблюдения законодательства, установленных сроков и возврата вам налога. Отправляйте их почтой с уведомлением о вручении. Инспекция ОБЯЗАНА вам письменно ответить. Не нужно звонить в инспекцию и что-то уточнять или, тем более, просить.

Как показывает практика это абсолютно бесполезно. Нужно только требовать и только письменно.

Кирилл
31.01.2017 посредством личного кабинета подал декларацию вместе с заявлением на возврат с целью возврата НДФЛ за 2016 год в связи с покупкой квартиры. По прошествии 30 дней подал жалобу по вашей форме.

Через неделю позвонили из Межрайонной ИФНС России № 2 по Саратовской области и разъяснили, что при всем своем желании и максимальном содействии, они не могут завершить камеральную проверку по моей декларации в связи с тем, что мой налоговый агент еще предоставил в налоговый орган отчетность за 2016 год. Выходит, что налоговики не виноваты и остается только ждать?

Это видео недоступно

0:15 Ипотечный вычет относится к имущественному налоговому вычету.

0:37 Основные вопросы, которые будем рассматривать0:48 Понятие Имущественный вычет1:30 Сумма к возврату при покупке квартиры2:15 Вернут ли деньги с потребительского кредита?2:33 Повторный имущественный вычет с 2014 года3:55 Последовательность оформления вычета при покупке недвижимости в кредит4:26 Расчет суммы к возврату по ипотечному кредиту6:34 Процедура оформления возврата НДФЛ по ипотеке8:40 Получить вычет на работе9:35 Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Да и много чего еще.

:  Налог На Роскошь Автомобили 2020

Вот ссылки, о которых шла речь в видео:1. Возврат при покупке земли https://www..com/watch?v=le5M2. 2. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры: https://www..com/watch?v=Fqw18. 3. Получение вычета у работодателя: https://www..com/watch?v=BLHzn. 4. Документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры https://www..com/watch?v=kutuj.

5. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

Justice pro

  • Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). К этой группе вычетов относятся налоговый вычет на лечение, образование,страхование жизни и т.д.
  • Стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ).
  • Инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ).
  • Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

    Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.

Камеральная налоговая проверка — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации (расчетов) и документов, которые налогоплательщик сдал в ИФНС, а также документов, которые имеются у налогового органа.

Возврат 13 процентов с лечения зубов

Также нужно написать заявление в свободной форме. Без него нет смысла обращаться в налоговые органы. Предоставление вычета возможно только при заявлении гражданина. Требуется оригинал документа. В нем нужно указать сведения о медучреждении, а также о вас и о проведенном лечении. Причину обращения тоже не забудьте прописать.

Первое, что от вас потребуется — удостоверение личности. В нашем случае — это паспорт. Возврат 13 процентов с лечения без данного документа (а точнее, без его копии, можно незаверенной) не имеет места. Можно попытаться предъявить любой другой удостоверяющий личность документ, но, скорее всего, вам откажут. Учтите это!

Можно ли вернуть подоходный налог за обучение: важные нюансы

  • Документ, подтверждающий появление на свет малыша и его копия.
  • Справка, свидетельствующая об учёбе отпрыска очно, если в договоре не обозначен этот факт.
  • Свидетельство, подтверждающее регистрацию отношений и его копия.

    Его требуется принести, если договор оформлен, к примеру, на мать, а вычет желает получить отец.

  • за первого ребёнка, можно оформить вычет 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%)
  • за сына в садике — 2600 руб. (20 тыс. руб.

    * 13%)

  • дочери учащейся заочно вычет не положен, так как по закону присутствует ограничение на такое образование

Сроки возврата налогов за платную операцию от какой суммы

Установление компенсации только части (30%) расходов медицинские услуги, необходимо чтобы было невыгодно использовать коррупционные схемы (подложного лечения пациентов) частными клиниками (так как пациенту придётся переплатить больше половины стоимость за мнимое лечение, из своего кармана).

. но не и более 25-30% от суммы прошлогодних страховых взносов перечисленных работающим пациентом (или работодателем за него) в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) . за оказание качественной высокотехнологичной медицинской помощи в частной клинике ему или членам его семьи. Перечень высокотехнологической помощи (его объём и качество) определяет ФФОМС.

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:

У пенсионеров по возрасту, студентов, неработающих граждан, с которых НДФЛ не взимается, возврат подоходного налога за лечение оформить не получится. Рассчитывать на получение льготы не могут и трудоспособные самозанятые россияне, имеющие статус предпринимателя, которые оплачивают вмененный налог.

Но таким правом наделяются их дети или родители, если договор с медучреждением и платежные документы будут выписаны на их имя. В отношении супругов действует несколько иное правило. Для них неважно, кто оплачивал лечение и подписывал договор.

Согласно семейному и гражданскому кодексу, траты мужа и жены считаются совместными.

  • паспорта;
  • справки о доходах за отчетный период, т.е. календарный год (если гражданин работал в разных компаниях, понадобится взять справки с каждого из них);
  • свидетельство о браке (если нужно получить вычет за супруга);
  • свидетельство о рождении ребенка (если нужно получить компенсацию за его лечение);
  • заявления на получение компенсации с указанием реквизитов счета (именно туда налоговая служба перечислит средства).

За какой период можно вернуть налоговый вычет на лечение: сроки давности и подача декларации для его получения

Если же проценты не возвращены в полном объёме, то территориальный налоговый орган должен принять решение об их возврате в течение 3 дней после получения от территориального органа казначейства информации об объёме перечисленных средств.

  • При подаче документов в течение года льгота должна начать применяться не позднее чем через 30 дней после подачи заявления.

    Но обратим внимание на то, что все деньги за один раз не вернутся, а просто размер налога будет уменьшаться на объём вычета постепенно каждый месяц до момента, пока весь вычет не будет применён.

  • Не стоит переживать по поводу того, что при таких обстоятельствах Вы можете получить не весь объём вычета, какой мог бы быть в первом случае. Например, так может случиться, если преференция начала действовать с конца года. Весь недополученный вычет можно вернуть на тех же условиях, которые описаны в первом пункте.

    Вам также может понравиться

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.